Schuberth Helme GmbH

Schuberth Helme GmbH

Magdeburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

mit Sitz in Magdeburg (Handelsregister HR B-Nr. 115288 beim Amtsgericht Stendal)

(1) Allgemeine Angaben

Bei der Schuberth Helme GmbH handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Diese dient in der SCHUBERTH-Gruppe zur Verwaltung von Patenten und Lizenzen.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der Jahresabschluss der Schuberth Helme GmbH wird beim elektronischen Unternehmensregister eingereicht. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften. Es wird allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung getragen.

Die Gesellschaft hat die für kleine Gesellschaften geltenden Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind mit dem Nennwert bilanziert. Soweit erforderlich werden erkennbare Risiken bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Die Berechnung erfolgte anhand der Projected Unit Credit Method unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G". Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzins der vergangenen 10 Jahre angewendet, dieser beträgt 1,83 % (Vorjahr 1,79 % bezogen auf den Marktzinssatz der vergangenen 15 Jahre). Erwartete Rentensteigerungen wurden mit 2,00 % (Vorjahr 2,00 %) berücksichtigt. Es wurde keine Fluktuation berücksichtigt, da es sich ausschließlich um Pensionäre handelt. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB unterliegt der Ausschüttungssperre.

Die Sonstigen Rückstellungen wurden unter Berücksichtigung vorsichtiger kaufmännischer Bewertung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Erläuterungen zur Bilanz

(3) Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 6.818 (VJ: TEUR 5.662) beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus dem Cash-Pool-Vertrag mit der Schuberth Holding GmbH als auch eines Darlehens mit der Schuberth GmbH. Die Veränderung des Saldos resultiert im Wesentlichen zum einen aus einer Stundung der Lizenzgebühren inklusiver aufgelaufener Zinsen gegenüber der Schuberth GmbH (TEUR 1.069) und aus der Verzinsung des Darlehens gegenüber der Schuberth GmbH (TEUR 40) sowie zum anderen aus der Verzinsung des Cash-Pools gegenüber der Schuberth Holding GmbH (TEUR 47). Die ausgewiesenen Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

(4) Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Zum Bilanzstichtag bestehen Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 650 (VJ: TEUR 935).

(5) Aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern beruhen in Höhe von TEUR 441 (VJ: TEUR 410) auf Verlustvorträgen sowie handels- und steuerrechtlichen Bewertungsunterschieden im Rahmen der Passivierung der Pensionsrückstellungen. Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde ein Körperschaftsteuersatz von 15,83 % sowie ein Gewerbesteuersatz von 15,75 % unterstellt.

(6) Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft ist voll eingezahlt und mit TEUR 205 ausgewiesen.

Durch Gesellschafterbeschluss vom 18. Dezember 2015 wurde die freie Kapitalrücklage gemäß § 272 HGB Abs.2 Nr. 4 auf TEUR 3.000 bewilligt.

(7) Rückstellungen

Pensionsrückstellungen werden zum Geschäftsjahresschluss in Höhe von TEUR 2.975 (VJ: TEUR 2.946) ausgewiesen. Der Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 17 nach § 253 Abs. 6 HGB unterliegt der Ausschüttungssperre.

Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 439 (VJ: TEUR 113) entfallen auf Körperschafts- und Gewerbesteuern.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 19 (VJ: TEUR 26) enthalten im Wesentlichen Beträge für Steuerberatungskosten.

(8) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und sonstigen Leistungen

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2 (VJ: TEUR 6) bestehen ausschließlich gegenüber fremden Dritten und resultieren aus dem laufenden Leistungsverkehr. Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

(9) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Zum 31.12.2023 bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 0 (VJ: TEUR 83).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(10) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse über insgesamt TEUR 997 (VJ: TEUR 824) betreffen Lizenzerlöse aus Nutzungs- und Gestattungsverträgen mit der Schuberth GmbH.

(11) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen Erträge betreffen die Auflösung von sonstigen Rückstellungen (TEUR 6).

(12) Abschreibungen

Die Abschreibungen betragen im Geschäftsjahr 2022 TEUR 0 (VJ: TEUR 0), da alle Patente vollständig abgeschrieben sind. Diese werden jedoch weiterhin aufrechterhalten und genutzt.

(13) sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Berateraufwendungen (TEUR 15), Aufwendungen für kaufmännische Betriebsführung (TEUR 15) sowie periodenfremde Aufwendungen für kaufmännische Betriebsführung 2022 (TEUR 3).

(14) Zinsergebnis

Die Zinserträge belaufen sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf TEUR 173 (VJ: TEUR 56) und resultierten im Wesentlichen aus der Verzinsung der Forderungen des Patent-Lizenzvertrages (TEUR 72), des Cash-Pool-Bestandes (TEUR 47) und Darlehenszinsen (TEUR 40)

Der Zinsaufwand in Höhe von TEUR 54 (VJ: TEUR 87) beinhaltet Aufwendungen aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen (TEUR 54).

(15) Personal

Die Schuberth Helme GmbH begründet zurzeit kein eigenes und aktives Arbeitsverhältnis, leistet aber Rentenzahlungen an 150 ehemalige Arbeitnehmer (Stichtag: 31.12.2023).

(16) Ausschüttungssperre

Der insgesamt ausschüttungsgesperrte Betrag beläuft sich auf TEUR 452 und resultiert aus dem Unterschiedsbetrag des Pensionsgutachtens (TEUR 11) sowie aktiver latenter Steuern (TEUR 441).

(17) Konzernverhältnisse

Alleinige Gesellschafterin der Schuberth Helme GmbH ist die Schuberth Holding GmbH (HRB 5652) mit Sitz ebenfalls in Magdeburg. Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Schuberth Holding GmbH, Magdeburg, einbezogen. Die Schuberth Holding GmbH erstellt einen Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Unternehmen. Dieser wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

(18) Nachtragsbericht

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die wesentlichen Einfluss auf den Jahresüberschuss haben, sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

(19) Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Dr. Karen Bayramyan, Wirtschaftswissenschaftler bis 11.04.2023, Herr Maximilian Herberger, Betriebswirt und Jurist, seit 11.04.2023 und Herr Dr. Christoph Klotzbach, Diplom-Ingenieur und Diplom-Wirtschaftsingenieur.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

Entwicklung des Anlagevermögens 2023