Global Group Dialog Solutions AktiengesellschaftLiquidiert

Global Group Dialog Solutions Aktiengesellschaft

Idstein

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Global Group Dialog Solutions Aktiengesellschaft hat Ihren Sitz in Idstein und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Register-Nr. HRB 21293.

Der Jahresabschluss ist auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften nach
§ 238 ff. HGB erstellt.

Die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften der §§ 264 ff. HGB werden beachtet. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB wird Gebrauch gemacht.

Im Geschäftsjahr 2016 erfolgte die Umstellung auf das Bilanzrichtlinie-Umsetzungs-gesetz (BilRUG). Die Vorjahreszahlen bei erstmaliger Anwendung des HGB i. d. F. des BilRUG an die geänderte Form der Darstellung wurden angepasst. Aus diesem Grund ist eine Vergleichbarkeit der Form der Darstellung (§ 265 Abs. 1 HGB) sowie der Vorjahresbeträge (§ 265 Abs. 2 HGB) gegeben. Auch die Vorjahresbeträge im Anhang sind angepasst, so dass ebenfalls eine Vergleichbarkeit gegeben ist. Die Umsatzerlöse gemäß § 277 Abs. 1 HGB in der bisherigen Fassung betragen für das Vorjahr TEUR 10.181.


Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden orientieren sich grundsätzlich nach den handelsrechtlichen Bestimmungen. Im Einzelnen betrifft dies folgende Grundsätze und Methoden:


Aktivposten

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände sind mit den in der Entwicklungsphase angefallenen Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Als Grundlage der Nutzungsdauereinschätzung werden die Mindestwerte der steuerlichen Abschreibungstabellen verwendet, es sei denn, dass die voraussichtliche Nutzungsdauer abweicht.
Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden über die Nutzungsdauer von vier Jahren planmäßig abgeschrieben.
Die Anlagegüter werden grundsätzlich linear abgeschrieben.
Ab dem Geschäftsjahr 2011 angeschaffte geringwertige Anlagegüter im Einzelwert bis EUR 410,00 Anschaffungs- oder Herstellungskosten werden im Geschäftsjahr in voller Höhe gemäß § 6 Abs. 2 EStG abgeschrieben. Dabei wird von der Fiktion ausgegangen, dass im Jahr des Zugangs gleichzeitig ein Abgang erfolgt.
Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Die Finanzanlagen sind ebenfalls mit den Anschaffungskosten, gegebenenfalls vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen bei dauerhafter Wertminderung, angesetzt.


Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert ausgewiesen. Bereits erkennbare Risiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem Barwert angesetzt.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Vorauszahlungen für künftige Zeiträume, die zeitanteilig abgegrenzt werden.

Bestehen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen und ergibt sich daraus insgesamt eine Steuerentlastung, ist gemäß § 274 Abs. 1 HGB eine aktive latente Steuer angesetzt. Darüber hinaus enthält der Posten Steuerentlastungen aus steuerlichen Verlustvorträgen in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung.


Passivposten

Bei den sonstigen Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen ausgewiesen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.


Angaben zur Bilanz

Die Gliederung der Bilanz erfolgt in Kontoform gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Im Posten sonstige Vermögensgegenstände ist das Körperschaftsteuerguthaben gemäß § 37 KStG in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 2) mit dem Barwert enthalten. Für die Diskontierung wird ein fristadäquater risikofreier Zinssatz zugrunde gelegt. Es sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 10) enthalten.

Im Bilanzgewinn (Vorjahr: Bilanzverlust) ist ein Gewinnvortrag von TEUR 304 (Vorjahr Verlustvortrag: TEUR ./. 188) enthalten.

Die Verbindlichkeiten mit TEUR 1.007m (Vorjahr: TEUR 1.887) haben insgesamt (Vorjahr: TEUR 1.407) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3 a HGB zum 31. Dezember 2016, die nicht nach §§ 268 Abs. 7 oder 285 Nr. 3 HGB anzugeben sind, ergibt sich wie folgt:
Für 2017 TEUR  377
Für 2018 bis 2019 TEUR 524

Idstein, den 21. April 2017
Global Group Dialog Solutions Aktiengesellschaft

Frank Meier-Gerßler
Vorstand

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.06.2017 festgestellt.

Die Offenlegung erfolgt im Auftrag und in der Eigenverantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft.