HOIST Immobilien GmbHLiquidiert

HOIST Immobilien GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Die HOIST Immobilien GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Alleingesellschafterin ist die HOIST Kredit AB mit Sitz in Stockholm. Der Jahresabschluss der HOIST Immobilien GmbH, Eschborn, wird in den Konzernabschluss der HOIST Kredit AB, Stockholm, als kleinstem Kreis von Unternehmen einbezogen. Dieser Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft in Stockholm erhältlich. Des Weiteren wird der Jahresabschluss der HOIST Immobilien GmbH, Eschborn, in den Konzernabschluss der HOIST International AB, Stockholm, als größtem Kreis von Unternehmen, einbezogen. Der Konzernabschluss der HOIST International AB wird beim Handelsregister (Company Registry 556012-8489) in Stockholm hinterlegt werden.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die unter diesem Posten ausgewiesene EDV-Software wird linear über einen Zeitraum von drei Jahren abgeschrieben. Der ausgewiesene Geschäfts- oder Firmenwert wurde in 2011 in Form einer Sonderabschreibung nach § 253 (3) S.3 HGB vollständig abgeschrieben.

Der Gesellschaft sind die von der HOIST Kredit AB, Stockholm/Schweden, in Deutschland erworbenen Kreditportfolien, bestehend aus stark risikobehafteten, überwiegend abgeschriebenen oder teilwertberichtigten Einzelforderungen, zum Zwecke der Beitreibung übertragen. Nach der Vereinbarung mit der HOIST Kredit AB ist die Gesellschaft verpflichtet, an diese pro Stück übertragener Forderung eine Vergütung von € 0,51 zu zahlen. Die hieraus resultierenden Inkasso-Rechte werden unter den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesen und aus Vereinfachungsgründen über einen Zeitraum beginnend mit dem Geschäftsjahr 2008 linear über vier Jahre abgeschrieben.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die angewandten Abschreibungsmethoden und Abschreibungssätze entsprechen auch den steuerlichen Vorschriften. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert zwischen EUR 150 und EUR 1.000 (ohne Vorsteuerbetrag) werden ab dem Jahr des Zugangs innerhalb eines Sammelpostens linear über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Entwicklung der einzelnen Posten ergibt sich aus dem Anlagengitter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Eine von den gesamten Anschaffungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ergibt sich aus der als Anlage beigefügten gesonderten Aufstellung (Anlagespiegel).

Die Forderungen und die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 18. Oktober 2011 wurde die Kapitalrücklage um € 1.500.000 auf € 4.643.868 erhöht.

Die Kapitalrücklage beträgt zum Ende des Berichtszeitraums € 4.643.868 (Vorjahr 3.143.868).

Die Pensionsrückstellungen wurden gemäß der versicherungsmathematischen Gutachten zum 31.12.2011 mit dem Wertansatz nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) angesetzt. Der Unterschiedsbetrag aus der Bewertung vor/nach BilMoG wird gemäß der Erleichterungsvorschrift des Art. 67 Abs.1 EGHGB in 15 gleichen Raten beginnend mit dem Geschäftsjahr 2010 zugeführt. Der zum Bilanzstichtag bestehende Unterschiedsbetrag beträgt € 426.401,00.

Die handelsrechtlichen Pensionsrückstellungen wurden gemäß der versicherungsmathematischen Gutachten unter Anwendung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck angesetzt. Den Berechnungen wurde ein Rechnungszinssatz von 5,14% p.a., ein Anwartschaftstrend von 2,50% p.a., ein Beitragsbemessungstrend von 2,25% p.a. und ein Rententrend von 2,0% p.a. zugrunde gelegt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Restrukturierungsaufwendungen (T€ 596), Personalkosten (T € 128), Aufbewahrungspflichten (T€ 41), Prüfungskosten (T€ 30), und Beiträge für die Verwaltungsberufsgenossenschaft (T€ 11).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 145.481,31 (Vorjahr: € 249.303,18) bestehen im Einzelnen gegenüber der HOIST AG (T€ 37) und der HOIST Kredit AB (T€ 108).

Bei den Umsatzerlöse handelt es sich nahezu ausschließlich um Erlöse aus Provisionen erzielt im Rahmen der Verwaltung und Verwertung von notleidenden Immobiliendarlehen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge (T€ 34) enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 27).

D. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag gab es bei der Gesellschaft folgende finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen und für die Beurteilung der finanziellen Lage von Bedeutung sind:

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 29 Mitarbeiter (Vorjahr 34 Mitarbeiter).

Organe

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung, der Beirat und ein oder mehrere Geschäftsführer.

Dem Beirat gehören an:

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Jahr 2011:

Den Mitgliedern des Beirats wurden im Geschäftsjahr keine Bezüge gewährt. Bezüglich der Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird vom Wahlrecht nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Entwicklung des Anlagevermögens

Der Jahresabschluss ist noch nicht festgestellt.