DDT Vierundzwanzigste VV GmbH

DDT Vierundzwanzigste VV GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter HRB 53870 eingetragen

Der Jahresabschluss der DDT Vierundzwanzigste W GmbH zum 31. Dezember 2017 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 1 HGB. Bezüglich der Erstellung des Jahresabschlusses wurden auf freiwilliger Grundlage die für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 1 HGB geltenden Vorschriften teilweise angewandt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung wurden - unter Hinweis auf § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB für Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung geforderte "davon-Vermerke" teilweise in den Anhang verlagert.

Für den vorliegenden Abschluss waren die Bestimmungen des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) anzuwenden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bei der Bewertung wurde trotz bestehender bilanzieller Überschuldung von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen. Die Muttergesellschaft Treveria F S.à r.l. hat bezüglich ihrer bestehenden Forderungen gegen die Gesellschaft eine Rangrücktrittserklärung abgegeben. Darüber hinaus besteht mit dem finanzierenden Kreditinstitut eine Stillhaltevereinbarung dahingehend, dass es sein kreditvertragliches Recht der Fälligstellung der Darlehensbeträge derzeit nicht ausüben wird. Diese Stillhaltevereinbarung gilt aktuell bis 30. Dezember 2018, sollte dann aber - wie auch in der Vergangenheit - weiter verlängert werden. Aufgrund der vorstehenden Sachverhalte und der positiven Fortführungsprognose ergibt sich am Bilanzstichtag und am Tag der Aufstellung der Bilanz aktuell keine tatsächliche Überschuldung der Gesellschaft, die zu einer Insolvenzantragspflicht des Geschäftsführers nach § 15a Insolvenzordnung führen würde.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

• Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen wurden nach der linearen Methode mit 3 % per annum vorgenommen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands.

Sofern bei den Anlagegegenständen zum jeweiligen Abschlussstichtag von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung ausgegangen wurde, wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

• Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

• Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

• Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

• Die Rückstellungen wurden in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge angesetzt.

• Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. Angaben zu Posten der Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 326.050,00 € (Vorjahr: 326.050,00 €) enthalten.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - in voller Höhe eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 7.906.249,11 € (Vorjahr: 6.861.130,81 €) enthalten.

IV. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Diese Position beinhaltet Zinsaufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 447.972,90 € (Vorjahr: 398.729,59 €).

V. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Zur Finanzierung der Kaufpreiszahlungen für die erworbenen Treveria-F- und Treveria-K-Objekte wurde ein Darlehensvertrag mit Gesamthöhe von 486.502.000,00 € zwischen der Eurohypo AG, Eschborn, als Darlehensgeber, und der Treveria F S.à r.l. und der Treveria K S.à r.l., Luxemburg, sowie der jeweiligen Objektgesellschaften der Treveria-F- und Treveria-K-Gruppe als Gesamtschuldner abgeschlossen. Zur Besicherung der Darlehen wurden Grundschulden über alle Treve-ria-F- und Treveria-K-Objekte in Höhe von insgesamt 615.851.905,00 € zugunsten der Eurohypo AG, Eschborn, in das jeweilige Grundbuch eingetragen. Weitere Sicherheiten im Rahmen des Darlehensvertrags bestehen in Form von Forderungsabtretungen und Verpfändungen.

Zum 31. Dezember 2017 bestehen aus genannten Darlehen Haftungsverhältnisse aus Gewährleistungsverpflichtungen sowie aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten in Höhe von 171.766.577,87 € (Vorjahr: 240.992.736,52 €).

2. Angaben über die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Die Geschäfte wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr und danach durch Frau Claudia Beate Wolf, Diplom-Kauffrau, Dortmund, geführt.

3. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahrs 2017 unter Einbeziehung des Verlustvortrags auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 11. Februar 2019 festgestellt.