Phospholipid GmbH

Phospholipid GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011

Lagebericht der Phospholipid GmbH, Köln,

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

Markt- und Absatzentwicklung

Die Phospholipid GmbH ist spezialisiert auf die Produktion von gereinigten Lecithinen und Phospholipiden für pharmazeutische und kosmetische Anwendung. Die Nachfrage nach unseren Produkten entwickelte sich im Geschäftsjahr 2011 positiv.

Umsatz- und Auftragsentwicklung

Der Umsatz und Absatz war im abgelaufenen Geschäftsjahr steigend gegenüber 2010. Der Auftragseingang entsprach der Umsatzentwicklung.

Produktion

Das etablierte Qualitätssicherungssystem gewährleistet eine Produktion nach höchsten Qualitätsstandards. Die Gesellschaft ist zertifiziert nach ISO 9001 und den europäischen GMP-Richtlinien für Wirkstoffhersteller.

Beschaffung

Mit den wichtigsten Lieferanten bestehen in der Regel langfristige Liefervereinbarungen um eine gleich bleibende hohe Qualität unserer Produkte zu gewährleisten. Die Lieferanten für unsere Rohwaren werden planmäßig auditiert. Alle eingehenden Rohwaren unterliegen einer strengen Qualitätskontrolle.

Investitionen

Die Gesamtinvestitionen in das Anlagevermögen beliefen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 265.

Personal

Es wurden durchschnittlich 71 (2010: 73) Personen beschäftigt.

Umweltschutz

Die Phospholipid GmbH stellt Phospholipide aus pflanzlichen Rohstoffen umweltschonend her. Es werden nur umweltschonende Prozesse eingesetzt. Abluft, Abwasser und sonstige möglichen Immissionen werden laufend überwacht.

2. Ertragslage

Die Geschäftsentwicklung zeigt sich am gestiegenen Betriebsergebnis von TEUR 5923 (2010: TEUR 2396). Mit der R&R Verwaltungs GmbH, Ludwigshafen/Frigenstraße besteht unverändert ein Ergebnisabführungsvertrag.

3. Finanzlage

Die Finanzlage der Gesellschaft ist unverändert solide.

4. Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist um TEUR 100 auf TEUR 13.044 gesunken. Das langfristig gebundene Kapital (Eigenkapital und Pensionsrückstellungen) macht 34,0 % (im Vorjahr 32,5%) der Bilanzsumme aus.

5. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

6. Risikobericht

Die Risikomanagementziele und -Methoden der Phospholipid GmbH werden durch die Geschäftsleitung überwacht und ständig fortentwickelt. Die Kernpunkte des Risikomanagements unserer Gesellschaft sind im Folgenden dargestellt.

Produkt- und Umweltschutzrisiken

Produkt- und Umweltschutzrisiken tragen wir durch entsprechende Maßnahmen zur Qualitätssicherung Rechnung. Hierzu gehört die Zertifizierung unserer Produktionsmethoden nach DIN ISO 9001 und die ständige Verbesserung unserer Verfahren und Produktionsanlagen.

Interne Kontrollen

Interne Kontrollen wurden durch festgeschriebene Genehmigungs- und Kontrollabläufe etabliert. Hierzu gehören allgemeine Prinzipien der Risikovorbeugung wie, wie z.B. die Funktionstrennung und das Vier-Augen-Prinzip.

Haftungsrisiken, Versicherungen

Zur Begrenzung von Risiken aus Produkt- Umwelt- und anderen Haftungsgründen wurden entsprechende Versicherungen mit marktüblichen Deckungssummen und Selbstbehalten abgeschlossen.

Finanz- und Währungsmanagement

Die Steuerung des Finanz- und Währungsmanagements obliegt ausschließlich der Geschäftsleitung.

Risiken der künftigen Entwicklung

Der Markt der Phospholipide, insbesondere in der Pharma- und Kosmetikindustrie, ist von der Entwicklung dieser Industriezweige abhängig. Einschränkungen dieser Industriezweige (gesetzliche oder Kostenmaßnahmen) können zu einer Reduzierung des Forschungs- und Entwicklungsaufwands und damit zu einem geringeren Bedarf an dem Rohstoff Phospholipid führen.

Den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Risiken sind derzeit nicht erkennbar.

7. Prognosebericht

Die Gesellschaft wird ihre Marktposition erhalten und weiter stabilisieren.

Für die kommenden Jahre wird mit gleich bleibenden bis leicht steigenden Umsatzerlösen gerechnet

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den §§ 242, 264 ff. des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 HGB.

Die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) neu eingeführten Vorschriften wurden für den Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2010 erstmalig angewandt.

Die in § 266 Abs. 2 und 3 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge aufgenommen worden.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Bilanz auf den 31. Dezember 2011 schließt an die Vorjahresbilanz an.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden auf Grund der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern berechnet.

Für die Neuanschaffungen wurden lineare Abschreibungen berechnet.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 410 Euro werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungs-/Herstellungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind grundsätzlich mit ihrem Nennwert angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken wird - sofern erforderlich - durch Einzelabwertung Rechnung getragen. Zudem wird eine Pauschalabwertung in Höhe von 2% auf die nicht einzeln abgewerteten Forderungen vorgenommen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalbeträgen bilanziert.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Zur Erfüllung von Verpflichtungen aus arbeitsrechtlichen Ansprüchen aus Altersteilzeit der Mitarbeiter wurde in der Vergangenheit eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen, die dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen ist. Dieser Vermögensgegenstand wird mit den jeweils zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Die Bewertung erfolgt ab 2010 mit dem beizulegenden Zeitwert. Ergibt sich ein Verpflichtungsüberhang, wird dieser unter den Rückstellungen erfasst. Übersteigt der beizulegende Zeitwert die Verpflichtungen, erfolgt der Ausweis als "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" auf der Aktivseite der Bilanz. Dem Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden in Höhe von 116 TEUR stehen zum Bilanzstichtag zu verrechnende Vermögensgegenstände mit einem beizulegenden Zeitwert von 68 TEUR gegenüber.

Die Rückstellungen für Pensionen werden versicherungsmathematisch nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) unter Zugrundelegung der Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Wenn keine Festzusagen erteilt wurden, werden zukünftig erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen mit jährlich 2,5% berücksichtigt, zukünftig erwartete Rentensteigerungen mit jährlich 1,75%. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 31. Dezember 2011 auf 5,13%. Hierbei handelt es sich um den gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Wesentliche sonstige Rückstellungen betreffen Verpflichtungen aus Jubiläumszahlungen (279 TEUR, i.V. 297 TEUR), Bonizahlungen an Mitarbeiter (215 TEUR, i.V. 215 TEUR), unterlassene Instandhaltung (80 TEUR, i.V. 130 TEUR) und Rückstellung für Gewährleistung (119 TEUR, i.V. 108 TEUR).

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem Tageskurs gebucht und zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. Bei Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden § 253 Abs. 1 HGB und § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB beachtet.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten

der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bruttoanlagenspiegel, Geschäftsjahresabschreibung

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte sowie die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Anlagevermögen

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen aus der gesamtschuldnerischen Haftung für Kreditmittelzusagen von 1.000 TEUR und der Zusage einer Avalkreditlinie von 500 TEUR, die wahlweise von der Phospholipid GmbH und zwei verbundenen Unternehmen in Anspruch genommen werden können.

Mit der Muttergesellschaft besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Es bestehen folgende Verpflichtungen aus Dauerschuldverhältnissen:

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Im abgelaufenen Kalenderjahr war vertretungsberechtigt:

Herr Eduard Hoff, staatl. gepr. Chemotechniker

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber der Alleingesellschafterin bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 6.038.316,57 Euro (Vorjahr 3.387.367,28 Euro). Hierbei handelt es sich um ein Verrechnungskonto in Form eines Kontokorrents, über das kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten abgewickelt werden.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 71 (i.V. 73), davon 1 Geschäftsführer.

Anlagespiegel

Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext

Bestätigungsvermerks des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Phospholipid GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften (und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags / der Satzung) liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen wurden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung wurden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasste die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Phospholipid GmbH, Köln den gesetzlichen Vorschriften (und den ergänzenden Regelungen des Gesellschaftsvertrags / Satzung) und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögen- Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss, gleichwohl wurden bei der Offenlegung größenabhängige Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften gemäß § 276 Satz 1 und § 327 Satz 1 Nr. 1 und Nr. 2 i. V. m. § 328 Abs. 1 Nr. 1 HGB in Anspruch genommen.