Innovation City Management GmbH

Innovation City Management GmbH

Bottrop

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Innovation City Management GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 eine "kleine" Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Gelsenkirchen unter der Nummer HRB 11233 eingetragen.

2. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die dem Jahresabschluss zum 31.12.2023 zu Grunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden nach den Vorschriften des HGB angewendet. Sie sind im Übrigen grundsätzlich unverändert zum Vorjahr angewendet worden.

Im Einzelnen wurden folgende Grundsätze angewandt:

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt zu den handelsrechtlich aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen. Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungskosten zwischen EUR 250 und EUR 800 betragen, wird analog § 6 Abs. 2 EStG eine Sofortabschreibung vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter im Einzelanschaffungswert bis zu EUR 250 werden im Jahr des Zugangs vollständig als Aufwand erfasst.

Die Unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten bewertet. Fremdkapitalzinsen werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden zum Nennwert bewertet.

Der Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite wurde mit den im Voraus bezahlten Beträgen angesetzt.

Aktive und passive latente Steuern werden für zukünftige Steuereffekte gebildet, die aus temporären Differenzen zwischen dem Bilanzansatz von Vermögenswerten und Schulden und deren Steuerwert resultieren oder sich aus noch nicht genutzten steuerlichen Verlustvorträgen und Steuergutschriften ergeben. Latente Steuerforderungen werden nur in dem Umfang ausgewiesen, in dem es wahrscheinlich ist, dass zukünftig zu versteuernde Ergebnisse zur Verfügung stehen werden, mit denen diese steuerlichen Verlustvorträge, Steuerguthaben oder steuerlich abzugsfähigen temporären Differenzen verrechnet werden können.
Aktive und passive latente Steuern werden mit den Steuersätzen bewertet, die voraussichtlich in der Berichtsperiode gelten, in der der entsprechende Vermögenswert realisiert oder die entsprechende Schuld erfüllt wird. Dabei erfolgt die Bewertung auf Basis der am Bilanzstichtag gültigen oder in Kürze geltenden Steuersätze beziehungsweise Steuergesetze. Für eine sich insgesamt ergebende Steuerentlastung wird das Aktivierungswahlrecht ausgeübt. Der Ausweis erfolgt dann unter den aktiven latenten Steuern.

Das Stammkapital wird zum Nennwert ausgewiesen. Es ist mit EUR 95.305,00 im Handelsregister eingetragen.

Sonstige Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten mit dem Betrag gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben insgesamt eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 500 enthalten.

Die aktiven latenten Steuern werden für die steuerlichen Verlustvorträge gebildet, die aus den negativen Jahresergebnissen der Geschäftsjahre 2022 und 2023 resultieren. Hierbei wird ein Steuersatz von 33% zugrunde gelegt. Der für die Geschäftsjahre 2024 ff. zu erwartende Steueraufwand resultiert aus dem Ergebnis vor Steuern, multipliziert mit dem voraussichtlichen Steuersatz i.H.v. 33%. Die aktiven latenten Steuern wurden auf Basis der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung im Berichtsjahr um TEUR 63 reduziert. Der aktivierte Betrag ist nach § 268 Abs. 8 HGB ausschüttungsgesperrt.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben T€ 10 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und T€ 35 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Jahresdurchschnitt waren 53 Angestellte (Vorjahr 46) beschäftigt.

5. Sonstige Angaben

5.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB, die für die Vermögens-Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft für Bedeutung sind, bestehen zum Bilanzstichtag aus kurzfristig nicht kündbaren Miet- und Leasingverträgen und setzen sich wie folgt zusammen:

Bestellobligos existieren nur in üblicher Höhe.

5.2 Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 926.105,39 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.04.2024 festgestellt.