B04 Management GmbH

B04 Management GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Amtsgericht Hamburg

Registernummer: HRB 103293

Inhaltsverzeichnis

A. Auftragmamao sem graca

B. Auftragsdurchführung

C. Besondere Informationen

D. Bescheinigung

Anlagen

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2021 bis zum 31 Dezember 2021

Rechtliche und steuerliche Grundlagen

A. Auftrag

Die Geschäftsführung der

B04 Management GmbH, Hamburg

(im folgenden auch kurz "Gesellschaft" genannt)

hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 (Anlagen 1 und 2) dieser Gesellschaft erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 a Abs. 1 HGB.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung, die gemäß § 243 Abs. 2 HGB klar und übersichtlich sein muss, wurde in Anlehnung an die gemäß HGB geltenden Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften vorgenommen.

Auf die Aufstellung eines Anhangs wird gemäߧ 264 Abs. 1 Satz 5 HGB zulässigerweise verzichtet.

Art und Umfang unserer Erstellungshandlungen richten sich auftragsgemäß nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und § 264 HGB sowie den "Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen· (IDW S 7), hier Erstellung ohne Beurteilung.

Wtr haben den Jahresabschluss aus den zur Verfügung gestellten Unterlagen, nach gesetzlichen Vorgaben und nach den innerhalb dieses Rahmens liegenden Anweisungen der Gesellschaft zur Ausübung bestehender Wahlrechte sowie Bilanzierung zu Fortführungswerten entwickelt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und der vorgelegten Belege und Bestandsnachweise sowie der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand unseres Auftrags.

Der von uns erstellte Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, ist als Anlagen 1 und 2 beigefügt.

Die rechtlichen und steuerlichen Grundlagen werden in der Anlage 3 tabellarisch dargestellt.

B. Auftragsdurchführung

Ausgangspunkt des Auftrages war der von uns erstellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der hierfür geltenden gesetzlichen Vorschriften des Handels- und des Steuerrechts einschließlich der ergänzenden Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung.

Als Erstellungsunterlagen dienten uns Buchhaltungsunterlagen, Belege, Kontoauszüge des Kreditinstituts sowie Akten- und Schriftgut der Gesellschaft, die uns in elektronischer oder in Papierform zur Verfügung gestellt wurden. Des Weiteren wurden uns Unterlagen vorgelegt, die die Bilanzierung zu Fortführungswerten begründen.

Alle von uns erbetenen Auskünfte, Aufklärungen und Nachweise sind uns von der Geschäfuführung bereitwillig erbracht worden.

Ergänzend hierzu hat uns die Geschäftsführung in der berufsüblichen Vollständigkeitserklärung schriftlich bestätigt, dass in der Buchführung alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verpflichtungen, Wagnisse und Abgrenzungen berücksichtigt, sämtliche Aufwendungen und Erträge enthalten und alle erforderlichen Angaben gemacht und uns alle bestehenden Haftungsverhältnisse bekannt gegeben worden sind.

Art, Umfang und Ergebnis der von uns durchgeführten Arbeiten sind, soweit nicht in diesem Erstellungsbericht dokumentiert, in unseren Arbeitspapieren festgehalten. Die Abschlussunterlagen über das Zustandekommen des Jahresabschlusses haben wir der Gesellschaft ausgehändigt.

Die Finanzbuchhaltung wird von der Gesellschaft vorbereitet und mittels Programmen Lexoffice und Excel durchgeführt.

Mit der Führung des Inventars oder sonstiger Bestandsnachweise wurden wir nicht betraut.

c. Besondere Informationen

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses haben wir Folgendes festgestellt, auf das wir im Rahmen unserer Informationspflicht besonders hinweisen möchten:

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehl- betrag aus.

Gemäß der Insolvenzverordnung liegt eine Überschuldung dann vor, wenn das Vermögen des Schuldners die bestehenden Verbindlichkeiten nicht mehr deckt, es sei denn, die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich. Dies bedeutet, dass für den Fall einer positiven Fortbestehungsprognose kein Status zur Ermittlung einer etwaigen Überschuldung zu erstellen ist, da eine Überschuldung im rechtlichen Sinne nicht vorliegt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt. weil die Geschäftsführung durch Vorlage von geeigneten Unterlagen dargelegt hat, dass die Fortführung der Unternehmenstätigkeit überwiegend wahrscheinlich ist.

Uns liegen keine Erkenntnisse für Gegebenheiten vor, die der Annahme der gesetzlichen Vertreter über die Fortführung der Gesellschaft entgegenstehen. Bei der Bewertung für Zwecke des handelsrechtlichen Jahresabschlusses wurde deshalb (zutreffend) von der Fortführung der Unternehmertätigkeit (Going-Concern-Prinzip) ausgegangen.

o. Bestätigung

Nach Abschluss bestätigen wir zu dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 folgendes:

An die B04 Management GmbH

Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung - der B04 Management GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Inanspruchnahme der Erleichterung gemäß § 264 Abs. 1 Satz 5 HGB erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von uns geführten Bücher und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft

Wtr haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Bilanz zum 31.12.2021

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

Rechtliche und steuerliche Grundlagen

1. Gesellschaftsrechtliche Verhältnisse

Beteiligungsverhältnisse:

I. Steuerliche Verhältnisse