Pfennigparade REVERSY GmbH

Pfennigparade REVERSY GmbH

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt. Es gelten unverändert die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Pfennigparade REVERSY GmbH mit Sitz in München im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB Nr. 101135 eingetragen. Die Gesellschaft wird beim Finanzamt München für Körperschaften unter der Steuernummer 143/237/60323 geführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgt grundsätzlich zeitanteilig. Anlagegüter mit Anschaffungskosten von EUR 250 bis EUR 1.000 wurden bis 31.12.2022 auf einem jährlichen Sammelkonto gebucht und in fünf gleichen Jahresbeträgen abgeschrieben; ihr Abgang wird im fünften Jahr unterstellt. Seit 01.01.2023 werden geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 800 im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern betragen für Sachanlagen 3 bis 50 Jahre.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Allen risikobehafteten Posten wird durch die Bildung von angemessenen Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Von Dritten gewährte Spenden, die der Investitionsförderung dienen, werden unter den Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens ausgewiesen und über den Zeitraum der Abschreibung des geförderten Anlagevermögens ertragswirksam aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Künftige Kostensteigerungen wurden berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB um den Posten "Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten, wie im Vorjahr, keine Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres am Ende des Anhangs dargestellt.

Das Wahlrecht der Darstellung von Investitionszuschüssen wurde durch die Gesellschaft in der Art ausgeübt, dass Investitionszuschüsse direkt von den Anschaffungskosten abgezogen werden. Die Anschaffungskosten der Erstausstattung Winfriedstr. 3 wurden demnach durch einen Zuschuss der Aktion Mensch in Höhe von T€ 169 im Geschäftsjahr reduziert.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen umfassen solche gegen die Gesellschafterin Stiftung Pfennigparade, München, in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 650) und resultieren aus dem Cash-Pooling.

Die restlichen Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 336 (Vj. TEUR 0).

Rücklagen

Die Rücklagen enthalten andere Gewinnrücklagen in Höhe von TEUR 7 (Vj. TEUR 7).

Abweichend zur Gliederung in § 266 HGB werden die Gewinnrücklagen in der Bilanz nur als "Rücklagen" bezeichnet. Die Rücklagen betreffen ausschließlich Gewinnrücklagen.

Bilanzverlust

Im Bilanzverlust ist ein Gewinnvortrag von TEUR 46 enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 723 (Vj. TEUR 207) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen umfassen solche gegenüber der Gesellschafterin Stiftung Pfennigparade, München, in Höhe von TEUR 505 (Vj. TEUR 121). Sie setzen sich zusammen aus TEUR 468 Cashpooling (Vj. TEUR 0) und TEUR 38 Lieferung und Leistung (Vj. TEUR 121).

Die restlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 20 (Vj. TEUR 17).

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse, jedoch Zahlungsverpflichtungen aus Mietverträgen für die Jahre bis 2043 in Höhe von TEUR 13.894 (Vj. TEUR 1.273).

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren bestellt:

Martha Pfünder-Götz, München

Verena Koch, Freising (seit 27.11.2023)

Christoph Kulchon, München (bis 27.11.2023)

Die Geschäftsführer sind gemeinsam tätig.

Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 47 (Vj. 47) Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Gesellschafterin Stiftung Pfennigparade, München, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis aufstellt.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 86.572,78 auf neue Rechnung vorzutragen.

Der vorliegende Abschluss ist auf Basis des Ergebnisverwendungsvorschlags aufgestellt.

Martha Pfünder-Götz                         Verena Koch

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 9. Juli 2024 festgestellt.