ValueNet Financial Services GmbH

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München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftervertrag vom 05. März 2010 gegründet. Der Gegenstand des Unternehmens ist insbesondere die Beratung von Unternehmen im Bereich Compensation und Benefits mit einer speziellen Ausrichtung auf die Optimierung von Entgeltsystemen. Der Gesellschaftsvertrag wurde letztmalig am 02. August 2011 geändert. Das Kapital wurde voll einbezahlt. Gesellschafter der Gesellschaft sind:

Stefan Schadhauser, Egmating mit 60,0 %
Peter Englmann, München mit 10,0 %
Peter Freund, Großkarolinenfeld mit 10,0 %
Michael Gregory, München mit 10,0%
Sabine Üffing, München mit 10,0 %

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des 3. Buches des HGB unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Gemäß § 267 Abs. 1 HGB handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft. Von der Möglichkeit, Berichtspflichten im Anhang, statt in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung zu erfüllen, wurde Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert. Dabei sind die größenabhängigen Erleichterungen nach § 274a HGB, §276 HGB und § 288 HGB in Anspruch genommen worden. Ein Lagebericht wird unter Bezugnahme auf § 264 Abs. 1 HGB nicht aufgestellt. Bei der Offenlegung werden die Erleichterungen nach § 326 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden nach den ertragsteuerlichen Vorschriften ausgerichtet und unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HBG vorgenommen.

Folgende Grundsätze der Bilanzierung der Bewertung wurden aufgestellt und umgesetzt, dabei gab es gegenüber dem Vorjahr keine Änderung der Bewertungsmethoden.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten angesetzt und werden planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Gegenstände des abnutzbaren Anlagevermögens wurden zu den Anschaffungs- oder Herstellkosten abzüglich der Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden innerhalb der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ValueNet Financial Services GmbH Seite 5 von 7 steuerlich zulässigen Zeiträume linear vorgenommen. Bei den geringwertigen Wirtschaftsgütern wurden Vermögenswerte mit einem Wert bis zu EUR 800,- im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Vermögens- und Schuldposten sind unter Berücksichtigung des Vorsichtsprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel sind mit ihren Nennwerten angesetzt. Für erkennbare Risiken werden Einzelabschreibungen gebildet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben, die Aufwendungen für einen bestimmten Zeitpunkt nach dem Bilanzstichtag darstellen. Die Auflösung der Posten erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung erkennbare Risiken und wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zu Bilanzposten

Die Zusammensetzung und die Entwicklung der immateriellen Vermögenswerte, Sachanlagen und Finanzanlagen sind dem Anlagespielgel zu entnehmen, der dem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit unter einem Jahr, sofern im Einzelnen nicht etwas anderes erläutert wird.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um Ausleihungen an die Holding Verwaltungs GmbH i.H. von EUR 18.636,31 (Vj. EUR 18.270,89), die ValueNet AG i.L. i.H. von 38.925,94 (Vj. EUR 38.162,69) sowie gegenüber der Valuenet Holding GmbH & Co. KG i.H. von EUR 202.014,73 (Vj. EUR 66.879,50). Darüber hinaus bestehen noch Forderungen gegenüber Gesellschaftern i.H. von EUR 56.930,20 (EUR Vj. 25.839,71) und Forderungen gegenüber Lieferanten (debitorische Kreditoren) i.H. von EUR 5.619,29 (Vj. EUR 5.890,12). Des Weiteren bestehen noch Steuerforderungen i.H. von EUR 2.044,21 (Vj. EUR 2.044,21) aus Körperschaftsteuererstattungen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beläuft sich auf EUR 25.000,00. Es wurden EUR 13.000,00 eingezahlt und das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen stehen im Zusammenhang mit der Erstellung und Veröffentlichung des Jahresabschlusses und der entsprechenden Steuererklärung. i.H. von EUR 13.900,00 (Vj. EUR 11.900,00) sowie für ausstehende Rechnungen i.H. von EUR 44.185,00 (Vj. EUR 0,00).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der ValueNet HR IT Solution GmbH i.H. von EUR 302.461,30 (Vj. EUR 375.528,91), der Valuenet HR & Digital GmbH i.H. von EUR 76.810,06 (Vj. EUR 50.543,84), sowie der ValueNet Consulting West GmbH i.H. von Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ValueNet Financial Services GmbH Seite 6 von 7 EUR 25.968,73 (Vj. EUR 10.623,12) enthalten. Die Darlehen sind marktüblich verzinst. Darüber hinaus bestehen noch Umsatzsteuerverbindlichkeiten i.H. von EUR 9.381,16 (Vj. EUR 13.664,19).

4. Ergänzende Angaben

Die Geschäftsführung schlägt vor den Jahresüberschuss i.H. von EUR 506.606,76 (Vj. Jahresfehlbetrag EUR 99.023,09) auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr:

Herr Stefan Schadhauser seit 03.01.202

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10. Dezember 2024