Bersaira GmbH

Bersaira GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 12.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Bersaira GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Gesellschaft.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung

Die Postenbezeichnungen der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 HGB wurden wie folgt geändert (§ 265 Abs. 6 HGB):

Posten Umsatzerlöse  in Mieteinnahmen und andere Umsatzerlöse

Posten Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie bezogene Waren in Aufwendungen für umlagefähige und nicht umlagefähige Betriebskosten und in Aufwendungen für bezogene Leistungen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher
Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden entsprechend den allgemeinen Bewer­tungsgrundsätzen der §§ 252, 279 HGB angesetzt.

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen ri­si­ko­behafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzel­wert­be­rich­ti­gung­en Rechnung getragen.

Schecks, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert ange­setzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Höhe des anteiligen, auf die Zeit nach dem Bilanz­stichtag entfallenden Ausgabebetrages angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung not­wen­dig ist.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erhaltene Anzahlungen wurden entsprechend den Verlautbarungen des IDW mit dem Nettobetrag angesetzt und beinhalten Vorauszahlungen der Mieter für Betriebs- und Heizkosten. Die Umsatzsteuer wurde nicht als Aufwand behandelt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2010 die folgenden Grundstücke erworben:

Liegenschaften und Lage Lastenwechsel

Wohn- und Geschäftshaus
Havelberger Straße 26, 10559 Berlin   01.07.2010
 
Die steuerliche Zurechung erfolgt mit dem im Kaufvertrag vereinbarten Lastenwechsel, ab diesem sind Aufwendungen und Mieteinnahmen der Gesellschaft zuzurechnen.

Die Aufteilung des Kaufpreises in Anteile für den erworbenen Grund und Boden sowie die Gebäude erfolgte nach dem Verhältnis der Verkehrswerte nach sachgerechter Schät­zung und der amtlich zugelassenen Rechenvorschrift für Verkehrswertaufteilungen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Eigenkapital

Das Eigenkapital beträgt Euro 550.000,00 und ist zu 100 % eingezahlt.

Das Eigenkapital enthält neben dem gezeichneten Kapital in Höhe von Euro 550.000,00 eine Kapitalrücklage i. H. v. Euro 10.000,00. Die Bildung der Kapitalrücklage wurde durch den Gesellschafterbeschluss vom 10.05.2010 beschlossen.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Steuerrückstellungen wurden infolge des Jahresfehlbetrages nicht gebildet.

sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Kosten für ausstehende Rechnungen in Höhe von Euro 3.190,00.

Angabe zu Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen Euro 23.445,19.  

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 1.265.557,32.

Bewertungseinheiten

Es wurden im Einzelnen folgende Bewertungseinheiten gebildet:

Verpflichtungen aus offenen Zinsderivaten aus Zinsswap-Sicherungsinstrumenten wurden mit der gegenläufigen Wertentwicklung aus der Verpflichtung zur Begleichung variabler Darlehenszinsen  zusammengefasst.

Der Marktwert der Verpflichtung aus den offenen Zinsderivaten aus Zinsswaps betrug zum Bilanzstichtag Euro 128.403,15.

Infolge der gebildeten Bewertungseinheit wurde für diese Verpflichtung keine Drohverlustrück- stellung gebildet.

Die gegenläufigen Wertentwicklungen zu der genannten Verpflichtung bestehen in der sinkenden Belastung aus Darlehenszinsen zu den mit den Zinswaps abgesicherten Grundgeschäften. Diese Grundgeschäfte - in Form von langfristigen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten - wurden mit variablen Zinsen abgeschlossen, welche sich am Marktzins orientieren.

Die gegenläufigen Wertentwicklungen aus dem Darlehensgeschäft und dem in Form des Zinsswap gebildeten Sicherungsgeschäft werden sich über den gesamten Vertragszeitraum der Darlehensverbindlichkeiten ausgleichen.
 
Als Form der Bewertungseinheit wurde das Micro-hedging gewählt.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

 Die Gesellschaft verwahrt zum Bilanzstichtag Mietkautionen in Höhe von Euro 8.812,16.

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Entwicklung der Kapitalrücklagen

In die Kapitalrücklagen wurde im Geschäftsjahr ein Betrag von Euro 10.000,00 eingestellt.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:  

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.06.2011 festgestellt.