VDI Service GmbHLiquidiert

VDI Service GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

Anhang 2012

Der Anhang ist nach den Vorschriften der §§ 284 Abs. 2 und 285 HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) erstellt, wobei von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Satz 1 HGB Gebrauch gemacht worden ist.

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss entspricht in Gliederung und Bewertung der Vermögensgegenstände und Schuldposten den Bestimmungen der §§ 242 ff. und 264 ff. HGB.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear (im Anschaffungsjahr pro rata temporis) entsprechend der Nutzungsdauer.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Erkennbare Risiken, die durch aktivisch abgesetzte Wertberichtigungen berücksichtigt werden, lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

Der Bewertung der Pensionsrückstellung liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten zugrunde. Die Berechnung erfolgte nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz unter Anwendung der versicherungsmathematischen "Projected-Unit-Credit-Methode" (kurz: PUC-Methode).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen, die sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr haben, sind im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, gegen die Gesellschafterin, gegen verbundene Unternehmen sowie gegen Beteiligungsunternehmen ausgewiesen.

Die Forderungen gegenüber Gesellschafter beinhalten Guthaben aus Cash Pooling in Höhe von T€ 371.

Die Flüssigen Mittel weisen Bar- bzw. Postaliabestände (T€ 5,5) sowie Guthaben des Kontokorrentkontos (T€ 9,1) aus.

Das Stammkapital sowie die Kapitalrücklagen sind unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Die Bilanzierung von Pensionsverpflichtungen erfolgt gemäß Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG).

Der Barwert der Pensionsverpflichtung zum 31.12.2012 wurde unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 5,04 %, einem Anwartschaftstrend von 2,00 %, einem Beitragsbemessungsgrenze-Trend vom 2,0 % und einem Rententrend von 1,75 % p.a. unter Verwendung der "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck berechnet.

Der sich gemäß Artikel 67 (1) EGHGB aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG ergebende Unterschiedsbetrag (hier: Auflösung) in den Bewertungsmethoden zum 31.12.2012 beträgt € 14.997,00; es wurde aufgrund der zu erwartenden zukünftigen Zuführung der Rückstellung keine Auflösung des Überdeckungsbetrages vorgenommen.

Gemäß § 277 Abs. 5 HGB i.d.F. des BilMoG wurde der Teil der Zuführungen zur Pensionsrückstellung, der auf den Zinsanteil entfällt, mit € 18.777,00 unter "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Die Sonstigen Rückstellungen setzen sich aus dem Personalbereich mit T€ 37,7 sowie aus den Prüfungs- und Beratungskosten von T€ 6,4 zusammen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Sie bestehen mit T€ 11,6 aus Lieferungen und Leistungen und mit T€ 19,7 aus sonstigen Verbindlichkeiten.

III. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 20,7 für die Restlaufzeit.

Gemäß § 3 Abs. 1 des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages vom 08.12.2005 ist das Jahresergebnis 2012 in Höhe von - € 5.055,59 von der Gesellschafterin zu übernehmen.

Die Gesellschaft hat keinen Beirat. Die Rechte der VDI GmbH als alleinige Gesellschafterin werden durch ihre Geschäftsführer wahrgenommen.

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr

Der Jahresabschluss zum 31.12.2012 wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 12.08.2013 festgestellt.