Hamon
Enviroserv GmbH
Bochum
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
194.081,92 |
278.487,80 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
146.492,73 |
210.950,83 |
| II.
Sachanlagen |
47.589,19 |
67.536,97 |
| B.
Umlaufvermögen |
10.129.944,30 |
41.628.532,34 |
| I.
Vorräte |
3.000.809,66 |
35.528.122,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
5.654.772,79 |
5.898.742,73 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.474.361,85 |
201.667,61 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
14.813,38 |
26.408,78 |
| D.
Aktive latente Steuern |
1.184.585,00 |
1.680.111,03 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
11.523.424,60 |
43.613.539,95 |
Passiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.994.829,72 |
545.338,40 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
33.500,00 |
33.500,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
5.700.000,00 |
5.700.000,00 |
| III.
Verlustvortrag |
5.188.161,60 |
5.188.161,60 |
| IV.
Jahresüberschuss |
1.449.491,32 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
1.726.564,25 |
611.604,98 |
| C.
Verbindlichkeiten |
7.802.030,63 |
42.456.596,57 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
11.523.424,60 |
43.613.539,95 |
Anhang
für das Geschäftsjahr 2018
I. Allgemeine Angaben
Firma
|
Hamon Enviroserv GmbH
|
Sitz
|
Bochum
|
Registergericht
|
Bochum
|
Handelsregisternummer
|
17247
|
II. Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 ist nach
den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im
Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB
aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz und der
Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften der
§§ 266 sowie 275 Abs. 2 HGB.
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des
Handelsgesetzbuches in der Fassung des BilRUG erstellt.
Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten
entspricht den Vorschriften der §§ 252 bis
256a HGB sowie den ergänzenden Vorschriften für
Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB). Die
Bewertung der einzelnen Bilanzposten richtet sich nach
folgenden Grundsätzen:
| • |
Die immateriellen
Vermögensgegenstände und das
Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten, vermindert um
planmäßige nutzungsbedingte
Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden
für sämtliche Anlagen linear berechnet.
Zugänge von beweglichen Anlagegütern werden
im Geschäftsjahr zeitanteilig abgeschrieben.
Geringwertige Anlagegüter im Einzelwert von
nicht mehr als Euro 800,00 werden voll
abgeschrieben.
|
| • |
Die in Ausführung
befindlichen Aufträge (unfertige Erzeugnisse und
unfertige Leistungen) sind grundsätzlich zu
Herstellungskosten (insbesondere Materialkosten,
Fertigungskosten und Sonderkosten der Fertigung sowie
angemessene Teile der Material- und der
Fertigungsgemeinkosten) bewertet. Soweit die
angefallenen und noch aufzuwendenden
Herstellungskosten den Auftragswert übersteigen,
erfolgt nach den Grundsätzen der verlustfreien
Bewertung eine angemessene Abwertung.
|
| • |
Die Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe und Waren werden in Höhe der
Anschaffungskosten aktiviert und bei Bedarf
entsprechend dem strengen Niederstwertprinzip auf den
niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.
|
| • |
Die ausgewiesenen Forderungen
und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum
Nennwert unter Abzug angemessener Wertberichtigungen
angesetzt. Forderungen in Fremdwährung, deren
Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt,
werden mit dem Devisenkassamittelkurs am
Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen
Fremdwährungsforderungen werden mit ihrem
Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem
niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag
bewertet
|
| • |
Die flüssigen Mittel werden
zum Nennwert bilanziert. Flüssige Mittel in
fremder Währung werden zum
Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.
|
| • |
Die Rückstellungen decken
in angemessenem Umfang die ungewissen Verpflichtungen
und Risiken; sie wurden auf Grundlage der im
Zeitpunkt der Bilanzaufstellung vorliegenden
Erkenntnisse in Höhe des Erfüllungsbetrages
gebildet, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die
sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von
mehr als einem Jahr werden mit fristadäquaten
Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen
Bundesbank bekannt gegeben worden sind.
|
| • |
Die Verbindlichkeiten werden mit
dem Erfüllungsbetrag bilanziert.
Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren
Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt,
werden mit dem Devisenkassamittelkurs am
Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen
Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit ihrem
Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem
höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag
bewertet.
|
III. Erläuterungen zu Bilanz
In den Forderungen sind TEUR 247 (Vorjahr:
TEUR 0) Forderungen gegenüber Gesellschaftern
enthalten.
Die sonstigen Vermögensgegenstände und
sämtliche Forderungen haben wie im Vorjahr eine
Laufzeit von unter einem Jahr.
In den Verbindlichkeiten sind TEUR 38 (Vorjahr:
TEUR 0) Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern enthalten.
Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr
eine Laufzeit von unter einem Jahr.
IV. Erläuterungen zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Innerhalb der sonstigen betrieblichen Erträge
und sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind
außergewöhnliche Erträge in Höhe von
TEUR 615 (Vorjahr: TEUR 383) bzw.
außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von
TEUR 640 (Vorjahr: TEUR 543) enthalten. Hierbei handelt es
sich jeweils um Währungsdifferenzen.
Des Weiteren wurde das Ergebnis von der
Auflösung der aktiven latenten Steuern auf
Verlustvorträge von TEUR 496 (Vorjahr: Zuführung
TEUR 253) bestimmt.
V. Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle
Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind
und deren Betrag für die Beurteilung der Finanzlage
von Bedeutung ist, bestehen zum 31. Dezember 2018 nicht.
Zum Bilanzstichtag hat die Gesellschaft ein
Devisentermingeschäft mit einem Nominalvolumen von
insgesamt USD (US Dollar) 209.000 (EUR 182.660,37) bei der
obersten Konzernmutter Hamon & Cie. (International)
S.A., Mont-Saint-Guibert/ Belgien, abgeschlossen. Die
Derivate dienen der Absicherung von
Fremdwährungsrisiken aus erwarteten
USD-Verbindlichkeiten aus dem Projektgeschäft. Die
Restlaufzeit des Derivats liegt bei einem Monat vom
Bilanzstichtag und der Marktwert beträgt saldiert
EUR 531,92. Der Wert des Derivats verändert sich
gegenläufig zum Wert der erwarteten USD-Forderung,
somit ist eine vollständige Absicherung der
Devisentermingeschäfte sichergestellt. Es handelt sich
hierbei um Micro Hedging. Die Fremdwährungsderivate
und die erwarteten Forderungen bilden eine
Bewertungseinheit nach § 254 HGB. Die Verbuchung
während des gesicherten Zeitraums erfolgt entsprechend
der Einfrierungsmethode. Daher weist die Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage keine Wechselkursschwankungen aus
den Grundgeschäften aus. Ohne eine entsprechende
Absicherung würden sich die Forderungen und
Erträge bei steigenden Wechselkursen erhöhen und
umgekehrt.
Die durchschnittliche Zahl der Angestellten betrug
während des Geschäftsjahres 37 (Vorjahr: 41).
Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der
HAMON & Cie. (International) S.A., Mont-Saint-Guibert,
Belgien einbezogen. Die HAMON & Cie. S. A. stellt den
Konzernabschluss für den kleinsten und
größten Konsolidierungskreis auf. Dieser ist
erhältlich am Firmensitz Rue Emile Francqui 2, 1435
Mont-Saint-Guibert, Belgien, sowie über die Homepage
von HAMON & Cie. (International) S.A.
Zwischen der HAMON Enviroserv GmbH als beherrschter
Gesellschaft und der Hamon & Cie. (International) S.A.
mit Sitz in Mont-Saint-Guibert/ Belgien wurde ein
Beherrschungsvertrag geschlossen. Diesem Vertrag hat die
Gesellschafterversammlung der HAMON Enviroserv GmbH durch
Beschluss vom 31. Mai 2016 zugestimmt. In diesem Vertrag
ist neben einem Leistungs- und Weisungsrecht auch eine
Verlustübernahme entsprechend § 302 AktG in der
jeweils gültigen Fassung geregelt. Die Eintragung im
Handelsregister erfolgte am 8. Juni 2016.
Die Geschäftsführung schlägt vor, den
Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.
Bochum, den 24.06.2020
Fabrice Orban
(Geschäftsführer)
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.06.2020 festgestellt.
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