Allianz X GmbH

Allianz X GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allianz X GmbH, München                                                                                     
Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

I.  Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den ein­schlä­gigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Zahlen in Klammern stellen Vergleichswerte aus dem Vorjahr dar.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Allianz X GmbH mit Sitz in München im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer B 201208 eingetragen.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfol­genden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um plan­mäßige, lineare Abschreibungen entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer vermindert.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden, ihr sofortiger Abgang wurde unter­stellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handels­bilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 % p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschrei­bungen auf Zugänge des Sach­anlage­vermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Restricted Stock Units (RSU), die als Forderungen gegen die Allianz SE bilanziert werden.

Auflösung der Bewertungseinheiten
Die Neufassung der Allianz Equity-Incentive-Hedging-Verträge zum 1. Januar 2023 hat zur Folge, dass die Eigenschaft eines Derivats verneint wird und somit der Bilanzausweis von den sonstigen Wertpapieren hin zu den Forderungen gegen verbundene Unternehmen geändert wurde. Dies hat keinen Einfluss auf die Vermögens, - Finanz- und Ertragslage. Die Bewertungseinheit wurde aufgrund fehlenden Termingeschäfts aufgelöst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risiko­behafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung ge­tragen.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tages­werten angesetzt. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, welche Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital wird mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet. Der aus der Erstanwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes im Jahr 2010 resultierende Umstellungsaufwand wurde bereits in der Vergangenheit voll als außerordentlicher Aufwand erfasst.

Laut § 253 HGB sind Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren und für sonstige Personalverpflichtungen aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren abzuzinsen. Der § 253 Absatz 6 Satz 2 HGB besagt, dass ein positiver Unterschiedsbetrag, der sich aus der Bewertung der Altersversorgungsverpflichtungen mit dem siebenjährigen Durchschnittszins gegenüber der Bewertung mit dem zehnjährigen Durchschnittzins ergibt, einer Ausschüttungssperre unterliegt. Diese Ausschüttungssperre führt nicht zu einer Abführungssperre, wenn ein Ergebnisabführungsvertrag vorliegt.

Bei der Ermittlung des Diskontierungszinssatzes nimmt die Gesellschaft die Vereinfachungsregelung gemäß § 253 Absatz 2 Satz 2 HGB (Restlaufzeit von 15 Jahren) in Anspruch, wobei wie im Vorjahr ein zum Bilanzstichtag prognostizierter Zinssatz zugrunde gelegt wurde. Der Effekt aus einer Änderung des Diskontierungszinssatzes wird unter der Position Zinsen und ähnliche Aufwendungen ausgewiesen.

Weitere Erläuterungen zur Bilanzierung der Pensionen und ähnlicher Verpflichtungen finden sich im Anhang unter den Angaben zu den Passiva und unter den Haftungsverhältnissen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kauf­män­nischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Grundsätzlich werden alle Geschäftsvorgänge in der Originalwährung erfasst und zum jeweiligen Tageskurs (Devisenkassamittelkurs) in Euro umgerechnet. Am Abschlussstichtag werden die auf fremde Währung lautenden Forderungen und Verbindlichkeiten mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet und nach den handelsrechtlichen Regeln zur Währungsumrechnung angesetzt. Bei Restlaufzeiten von einem Jahr oder weniger werden die Gewinne und Verluste aus der Umrechnung gemäß § 256a HGB erfolgswirksam erfasst.

Erläuterung zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Sachanlagen in Höhe von EUR 203.430 (EUR 213.680) setzten sich zum Bilanzstichtag im Wesentlichen aus Betriebs- und Geschäftsausstattungen sowie Mietereinbauten zusammen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 14,207,508.37 (EUR 7.614.311) sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 14,060,554.54 (EUR 7.298.838) enthalten.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat Pensionszusagen erteilt, für die Pensionsrückstellungen gebildet werden. Ein Teil der Pensionszusagen ist im Rahmen eines "Contractual Trust Arrangements" (Methusalem Trust e.V.) abgesichert. Dieses Treuhandvermögen stellt saldierungspflichtiges Deckungsvermögen dar, wobei als beizulegender Zeitwert der Aktivwert bzw. der Marktwert zugrunde gelegt wird.

Der Erfüllungsbetrag wird auf Basis der Projected Unit Credit-Methode (diese bezeichnet ein Anwartschaftsbarwerteverfahren, bezogen auf den erdienten Teil) ermittelt beziehungsweise als Barwert der erworbenen Anwartschaft ausgewiesen. Sofern es sich um wertpapiergebunde Zusagen handelt, wird der Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände angesetzt.

Der mit dem 7-jährigen Durchschnittszins zum 31. Dezember 2023 ermittelte Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt EUR 5.008.367 (EUR 4.652.880).

Die Gesellschaft bildet Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 1.149.583 (EUR 1.144.318), die sich nach der Saldierung der Verpflichtungen aus Pensionszusagen mit dem Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte ergeben.

Aus der Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden nach § 246 Abs. 2 HGB ergibt sich aus der den Positionen sonstige Zinsen und ähnliche Erträge sowie Zinsen und ähnliche Aufwendungen bei Saldierung ein Aufwand in Höhe von EUR 1.956 (EUR 33.381).

Aus der Differenz der Ermittlung der Altersversorgungsverpflichtungen mit dem 10-Jahres-Durchschnitt gegenüber der Ermittlung mit dem 7-Jahres-Durchschnitt ergibt sich ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 22.787 (EUR 116.400), dieser unterliegt nach § 253 Absatz 6 Satz 2 HGB einer Ausschüttungssperre.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 2.446.165 (EUR 1.736.132) setzen sich aus folgenden Positionen zusammen:

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten von EUR 4.681.288 (EUR 97.887) sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 4.566.138 (EUR 9.933) enthalten. Diese bestehen zu EUR 3.691.569 (Vorjahr: EUR 0) aus ausstehenden Einlagen in das Tochterunternehmen Allianz X North America LLC und EUR 853.514 (Vorjahr: EUR 0) aus Verbindlichkeiten für Beratung und Verwaltung des Nordamerika Portfolios durch die Allianz X North America LLC. Von den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von  EUR 88.969 (EUR 75.894) EUR resultieren  87.489 (EUR 74.423) aus Steuern. Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Allianz X GmbH weist im Geschäftsjahr Umsatzerlöse in Höhe von EUR 12.858.114  (EUR 11.153.212) aus. Die Erhöhung gegenüber dem Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus höheren Einnahmen aus der Kostenverrechnung gegenüber verbundenen Unternehmen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr Sonstige betriebliche Erträge in Höhe von EUR 72.091 (EUR 18.043) aus. Die Erhöhung gegenüber dem Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus Erstattungen von verfallbaren Ansprüchen aus der betrieblichen Altersversorgung in Höhe von EUR 51.585.

Materialaufwand - Aufwendungen für bezogene Leistungen

Der Materialaufwand enthält Aufwendungen in Höhe von EUR 3.607.922 (EUR 2.316.820) die die Gesellschaft ausschließlich für den Bezug von Dienstleistungen und Waren aufwendet.

Personalaufwand

Im Geschäftsjahr 2023 ist der Personalaufwand auf EUR 7.147.020 (EUR 7.733.414) gesunken. Dies beruht auf einem Einmaleffekt in der betrieblichen Altersversorgung im Jahr 2022.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Im Geschäftsjahr 2023 sind die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen auf EUR 770.868 (EUR 558.011) gestiegen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge und Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Neben den Zinserträgen und Zinsaufwendungen aus Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen sind in dieser Position Zinserträge in Höhe von EUR 311.652 (EUR 22.264) aus dem Cash-Pool enthalten.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Zahlungsverpflichtungen aus langfristigen Mietverhältnissen belaufen sich auf EUR 1.340.451 (EUR 1.298.187). Gegenüber verbundenen Unternehmen wird ein Betrag in Höhe von EUR 1.340.451 (EUR 1.298.187) ausgewiesen.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter: 38 (39).

Konzernverhältnisse

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt am 31. Dezember 2023 unverändert EUR 25.000.

Die Allianz X GmbH gehört zum Allianz Konzern unter Führung der Allianz SE, München. Konzernabschluss und Lagebericht der Allianz SE werden in ihrem Geschäftsbericht veröffentlicht und beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und dort veröffentlicht. Konzernabschluss und Lagebericht der Allianz SE können im Unternehmensregister eingesehen oder bei der Gesellschaft angefordert werden. Außerdem werden sie auf der Internetseite der Allianz SE zur Verfügung gestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Geschäftsführung

Dr. Nazim Cetin, Catherine Dietrich

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.07.2024 festgestellt.