FSDB Merchant Services GmbH

FSDB Merchant Services GmbH (vormals: SCUR-Alpha 242 GmbH)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 05.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

ANHANG

(1) Allgemeine Angaben

Mit Gesellschaftsvertrag vom 5. Januar 2022 wurde die Gesellschaft unter der Bezeichnung SCUR-Alpha 242 GmbH, mit Sitz in Frankfurt am Main, gegründet. Mit Gesellschafterversammlungsbeschluss vom 2. Februar 2022 erfolgte eine Neufassung des Gesellschaftsvertrages und eine Änderung der Firmenbezeichnung in FSDB Merchant Services GmbH.

Der Jahresabschluss der FSDB Merchant Services für das Rumpfgeschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Nach § 267 Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs.4 HGB handelt es sich bei der Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die FSDB Merchant Services wurde am 14. Januar 2022 erstmals im Handelsregister eingetragen.

Vermögensgegenstände und Schulden sind nach den Vorschriften der §§ 252 ff. HGB bewertet.

Fremdwährungspositionen liegen nicht vor.

Die Barreserve und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt. Die Guthaben bei Kreditinstituten bestehen gegenüber dem Gesellschafter Deutsche Bank AG.

Sachanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten aktiviert. Diese werden planmäßig nach der linearen Methode entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Außerplanmäßige Abschreibungen wurden im Berichtsjahr in Höhe von TEUR 94 vorgenommen. Die Abschreibungen auf Zugänge im Geschäftsjahr werden zeitanteilig vorgenommen.

Die unter den Umlaufvermögen ausgewiesenen Warenvorräte werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten angesetzt.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz Aktiva

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Sachanlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibung des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt. Die Sachanlagen enthalten ebenso die Betriebs- und Geschäftsausstattung EUR 60.298 sowie zur Vermietung bestimmte Terminals EUR 544.291.

Die Vorräte betreffen im zweiten Halbjahr 2022 erworbene, zum Verkauf bestimmte Terminals.

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind sofort fällig.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Umsatzsteueransprüche aus sonstigen Tätigkeiten mehrerer Monate von in Summe EUR 2.341.410 sowie eine Mietkaution von EUR 148.906. Der Ausweis hat eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vorausbezahlte Rechnungen für Dienstleistungen.

Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen von EUR 6.491.133 betrifft vor allem eine offene Rechnung zur Anbindung der Gesellschaft an die Systeme der Gesellschafterin First Data GmbH.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich um die Lohnsteuer des Monats Dezember 2022 in Höhe von EUR 87.296.

Die Sonstige Rückstellungen bestehen vornehmlich aus Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, für Jahresabschlusskosten und für den Personalbereich.

Der Jahresfehlbetrag von EUR 15.509.034,92 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

(3) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen für Miet- und Leasingverträge in Höhe von EUR 1.221.726.

Sie sind in den folgenden Jahren zu zahlen:

(4) Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Ertragslage

Die Umsatzerlöse von EUR 13.083 resultieren im Geschäftsjahr ausschließlich aus der Vermietung und dem Verkauf von Terminals.

Im Materialaufwand von EUR 66.329 sind EUR 30.498 Kosten aus dem Verkauf von Terminals erfasst.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich überwiegend aus den Implementierungskosten zusammen, was vor allem Kosten zur Anbindung an die Systeme der First Data GmbH umfasst.

Die Entwicklung der Abschreibungen auf Sachanlagen ist in der Anlage zum Anhang (Anlagenspiegel) detailliert dargestellt.

Sonstige Angaben

Die Steuern des Einkommens und vom Ertrag betragen EUR 0.

Der Aufwand aus sonstigen Steuern betrifft Umsatzsteuer sowie KFZ Steuern.

Mitarbeiter

In 2022 waren bei der FSDB Merchant Services GmbH durchschnittlich angestellt:

Gesamtbezüge der Geschäftsführung, gewährte Kredite sowie Vorschüsse

Auf eine Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Kredite und Vorschüsse wurden der Geschäftsführung nicht gewährt.

Geschäftsführung

Gert Vido, Bereich IT & Key Controllfunctions

Thomas Woelfel, Bereich Merchant Business

Von gesetzlichen Vertretern und anderen Mitarbeitern des Unternehmens werden keine Mandate in gesetzlich zu bildenden Aufsichtsgremien großer Kapitalgesellschaften wahrgenommen.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Es wurden keine wesentlichen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen zu nicht marktüblichen Bedingungen durchgeführt.

Konzernabschluss und Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die FSDB Merchant Services GmbH wird in den Konzernabschluss der Fiserv Inc., Brookfield, Wisconsin/USA (kleinster und größter Kreis) einbezogen. Damit ist die FSDB

Merchant Services GmbH verbundenes Unternehmen der Fiserv Inc. und deren mittelbaren und unmittelbaren Tochterunternehmen. Der Konzernabschluss ist in den Geschäftsräumen der erstellenden Gesellschaft einsehbar.

Nachtragsbericht

Nach dem Abschlussstichtag ergaben sich keine Ereignisse, die einen wesentlichen Einfluss auf die Geschäftsentwicklung haben.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10. Dezember 2024