Kompernaß Handelsgesellschaft mbH

Kompernaß Handelsgesellschaft mbH

Bochum

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2006

1. Darstellung der Gesellschaft und des Geschäftsverlaufs für 2006 Vorausschau für das Geschäftsjahr 2007

Unsere Gesellschaft ist ein mittelständisches internationales Handels- und Dienstleistungsunternehmen im Non-Food-Bereich. Wir entwickeln und vertreiben Produkte des täglichen Bedarfs. Für bedeutende Großkunden decken wir die gesamte Wertschöpfungskette von der Idee, Entwicklung, Gestaltung der Produkte einschließlich Verpackung bis zum Vertrieb ab. Ein umfassender After-Sales-Service für den Endverbraucher rundet die Palette ab.

Im Geschäftsjahr 2006 wurden 252 Projekte erfolgreich abgewickelt.

Die quantitative Ausbringungsmenge lag bei nahezu 40.000.000 Verkaufseinheiten, welche über die Verkaufsstellen unseres Handelspartners europaweit vertrieben wurden.

Bezogen auf den Umsatz ergibt sich folgende Aufteilung nach Produktgruppen:

Für unser Unternehmen verlief das abgelaufene Geschäftsjahr 2006 erfolgreich.

Bedingt durch die weiterhin anhaltende Konsumzurückhaltung, insbesondere im Inland, konnte trotz einer deutlich gestiegenen Anzahl von Aktionen keine signifikante Umsatzsteigerung erzielt werden.

Das Betriebsergebnis vor Steuern ist im Vergleich zum Vorjahr deutlich höher. Hierbei haben die Erträge aus Wertpapieren mit einem Ergebnis von rd. 7,8 Mio.€ wesentlich mit dazu beigetragen.

Zu den Umsätzen von rd. 215 Mio. € muss noch der Umsatz der spanischen Gesellschaft, die Ende 2005 gegründet wurde, mit rd. 26 Mio. € hinzugerechnet werden, so dass der Gesamtumsatz der Gruppe im Vergleich zum Vorjahr leicht angestiegen ist.

Die Umsatzerlöse wurden im Inland, im EU-Ausland und im sonstigen Ausland erzielt.

Insgesamt wurden 21 unterschiedliche Länder beliefert.

Die Umsatzerlöse teilen sich wie folgt auf:

Die weitere Entwicklung unserer Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2007 ist positiv. Gemäß der Planungsrechnung für 2007 ist mit einem Jahresumsatz von ca. 280 Mio. € zu rechnen, wovon bis Mitte April 2007 bereits feste Aufträge in Höhe von über 215 Mio. € vorliegen.

Die Umsatzsteigung im Vergleich zum Vorjahr ist mit folgenden Faktoren zu erklären:

2. Darstellung der Lage

Die zum 31.12.2006 ausgewiesenen Forderungen in Höhe von rd. 75 Mio. € sind bis Mitte April 2007 fast vollständig bezahlt.

Der zum Bilanzstichtag per 31.12.2006 ausgewiesene Warenbestand von rd. 23 Mio. € ist inzwischen zu über 95% an unsere Kunden ausgeliefert worden.

Im Berichtsjahr wurden fast ausschließlich Geschäfte mit unserem Großkunden Lidl getätigt.

Aus den "Sale-and lease-back-Verträgen" mit der Brauerei Frankenheim wurde ein Ertrag von 1.772 TEUR erzielt.

Zusätzlich wurde im Berichtsjahr ein weiteres Geschäftsfeld aufgenommen. Es wurden Dividenden aus Beteiligungen an Aktiengesellschaften vereinnahmt, die im Wesentlichen zu dem bereits oben genannten Finanzergebnis geführt haben und zu 95% steuerbefreit sind.

3. Forschung und Entwicklung

Insbesondere durch steigende Marktanforderungen, welche im vergangenen Jahr durch verschiedene Publikationen (z.B. Stiftung Warentest) verstärkt wurden, setzten wir unseren Kurs als hoch integrierter Dienstleistungspartner des Handels konsequent fort. Produktentwicklung und Projektbegleitung erfolgen durch hoch qualifizierte interne und externe Partner. Standen noch vor einigen Jahren rein kaufmännische Gesichtspunkte im Vordergrund, so gewinnen heute technische, chemische und rechtliche Aspekte "rund um jedes einzelne Produkt" zunehmend an Bedeutung.

4. Hinweise auf wesentliche Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Aufgrund der langen Vorlaufzeiten der Projektgeschäfte - es liegen bereits Aufträge in Höhe von ca. 80 Mio. € für 2008 vor - und durch die langjährigen Geschäftsbeziehungen zum Großkunden Lidl ist eine "wechselseitige Abhängigkeit" eingetreten.

Insbesondere durch die individuellen Projektentwicklungen mit eigenen Werkzeugen für die zum Teil Patente für unser Unternehmen eingetragen wurden, wird die bestehende Kundenbindung zusätzlich verstärkt.

Das vorhandene "Know How" insbesondere in den Bereichen Entwicklung und Abwicklung, sowie der hohe Integrationsgrad (Ideenfindung, Produktentwicklung, Verpackung, technische Dokumentation, Logistik und After Sales Service) machen uns zu einem schwer zu ersetzenden Dienstleistungspartner.

Durch die ca. 12-monatige Vorlaufzeit der Aufträge könnte bei dem Wegfall der Geschäftsbeziehung der sehr geringe Fixkostenblock deutlich reduziert werden. Zudem würde das bestehende Vertriebsteam sich dann verstärkt um neue Kundenverbindungen bemühen.

Die Aktivitäten der Finanzgeschäfte innerhalb der Kompernaß Handelsgesellschaft tragen auch dazu bei, zusätzliche Ergebnisse zu realisieren und ein weiteres Standbein zu haben.

Derzeit sind uns keine Risiken bekannt, die die Entwicklung des Unternehmens beeinträchtigen können.

Nach Schluss des Geschäftsjahres traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre.

BILANZ zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2006 bis 31.12.2006

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

I. Allgemeine Angaben

1. Anwendung des Handelsgesetzbuches

Der Jahresabschluss unserer Gesellschaft ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften erstellt worden.

Die nach den gesetzlichen Vorschriften anzubringenden Darstellungen und Vermerke, die wahlweise in Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder Anhang anzubringen sind, sind größtenteils im Anhang aufgeführt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gegenstände des Sachanlagevermögens und des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten zu aktivieren. Die Gegenstände werden, soweit abnutzbar, über ihre gewöhnliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwert angesetzt. Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich. Es wurden aber Pauschalwertberichtigungen auf den Nettowert der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. 1% gebildet.

Die Anschaffungskosten der Vorräte werden zu einem Durchschnittssatz, bezogen auf den Zeitpunkt von Teillieferungen, bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Die Bewertung der Bankkonten, die in US $ geführt werden, erfolgte zum Bilanzstichtag mit einem Umrechnungskurs von 1,317 (Durchschnitt Geld-/Briefkurs).

II. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und seine Entwicklung im Geschäftsjahr sind in einer gesonderten Aufstellung dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten teilen sich wie folgt auf:

3. Pensions-, Steuer- und sonstige Rückstellungen

4. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit beträgt ausnahmslos weniger als 1 Jahr.

5. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Restlaufzeit der Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beträgt ausnahmslos weniger als 1 Jahr.

6. Sonstige Verbindlichkeiten aus Steuern und im Rahmen der sozialen Sicherheit

Die Restlaufzeit beträgt ausnahmslos weniger als 1 Jahr.

III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

IV. Sonstige Angaben

1.	Geschäftsführer Zum Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2006 war bestellt:   Herr Hans Kompernaß, Kaufmann Von der Schutzklausel gemäß § 286 (4) HGB wurde Gebrauch gemacht.
2.	Anzahl der Mitarbeiter In der Gesellschaft waren im Jahresdurchschnitt beschäftigt:   1 Geschäftsführer   22 Vollzeitkräfte   11 Aushilfen   1 Auszubildende
3.	Verbundene Unternehmen Zum Bilanzstichtag existieren folgende Verbundene Unternehmen:
4.	Sonstige wesentliche finanzielle Verpflichtungen Es bestehen eröffnete Akkreditive, die nicht in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten sind, in Höhe von 27.809.597,38 US $ sowie i.H.v. 483.137,70 €.
5.	Gewinnverwendungsvorschlag Die Gesellschaft hat vorab beschlossen, aus dem Bilanzgewinn 2006 eine Ausschüttung i.H.v. 19.011.408 € vorzunehmen.

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2006

Der vorstehende verkürzte Jahresabschluss ist zur Offenlegung bestimmt. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Kompernaß GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Gesellschaft und stellt die Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.