WEL Schwarz GmbHLiquidiert

WEL Schwarz GmbH

(vormals: DIC MSREF Frankfurt Objekt 6 GmbH, Frankfurt am Main)

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

WEL Schwarz GmbH, Düsseldorf
(vormals: DIC MSREF Frankfurt Objekt 6 GmbH, Frankfurt am Main)

1. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Von den vorgesehenen größenabhängigen Erleichterungen nach § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB, § 274a Abs. 1 und Abs. 4 HGB, § 276 HGB, § 288 HGB sowie der §§ 325 ff. HGB haben wir Gebrauch gemacht.

Die Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet. Die Position Materialaufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung beinhaltet Aufwendungen für Hausbewirtschaftung.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, das Halten und die Verwaltung von eigenem Vermögen, insbesondere Grundvermögen.

Die Gesellschaft hat mit Datum vom 6. Juli 2007 die Sitzverlegung von Frankfurt am Main nach Düsseldorf beschlossen. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 27. August 2007.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundlagen

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die planmäßigen Abschreibungen auf Bauten wurden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit 2,5 % p.a. vorgenommen. Soweit dauerhafte Wertminderungen vorlagen wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 516 vorgenommen. Der niedrigere beizulegende Wert am Abschlussstichtag wurde auf Basis von Bewertungsgutachten ermittelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Rückstellungen für latente Steuern werden gem. § 274 Abs. 1 HGB in Höhe der voraussichtlichen Steuerbelastung nachfolgender Geschäftsjahre gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem Leistungs- und Verrechnungsverkehr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Abschluss, Prüfung und Beratung der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten sind in nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel dargestellt:

In Abweichung der oben dargestellten Fristigkeitsstruktur werden die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten anteilig sofort fällig, sobald Grundbesitz veräußert wird.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 627 ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus dem Leistungs- sowie dem Verrechnungsverkehr.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus zum Bilanzstichtag abgegrenzten Zinsen gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 39 enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte und andere Pfandrechte gesichert.

4. Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse / Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat zusammen mit ihrer Gesellschafterin sowie Schwesterunternehmen einen Finanzierungsvertrag mit einer Bank geschlossen. Zweck des Vertrages ist die Finanzierung des Kaufpreises der Gesellschaftsanteile des Wel-Portfolios, die Ablösung der bisherigen Finanzierung sowie die Finanzierung geplanter Erhaltungs- und Erweiterungsmaßnahmen an den Immobilien. Dem Darlehensgeber wurden folgende Sicherheiten gestellt:

Die Darlehensnehmer haften jeweils gesamtschuldnerisch.

Zur Besicherung des genannten Darlehens, ist das Grundvermögen durch Eintragung einer Grundschuld von TEUR 85.666 belastet.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2007 bestand ein Haftungsbetrag aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 80.961.

Bei den Gesellschaften handelt es sich um verbundene Unternehmen.

Im Hinblick auf die sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, wird von § 288 Satz 1 HGB Gebrauch gemacht.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2007

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2007 waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Wel 1 S.à.r.l. Paris/Frankreich, welche den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss wird seinerseits in den Konzernabschluss der Inovalis S.A, Paris/Frankreich, als höchster Konzernspitze einbezogen.