Alpha Asset Invest GmbH

Alpha Asset Invest GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Alpha Asset Invest GmbH, Berlin (vormals: Alpha Asset Invest GmbH & Co. KG, Berlin)

Amtsgericht Berlin-Charlottenburg, HRB 232551 (vormals: Amtsgericht Berlin-Charlottenburg, HRA 53336)

Bilanz zum 31. Dezember 2021

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Anhang 2021

Alpha Asset Invest GmbH, Berlin
(vormals: Alpha Asset Invest GmbH & Co. KG, Berlin)

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Alpha Asset Invest GmbH & Co. KG, Berlin, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter HRA 53336 B, wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 22. Juli 2021 in eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung umgewandelt. Die Alpha Asset Invest GmbH, Berlin, ist seit dem 13. August 2021 im Handelsregister beim Berlin-Charlottenburg unter HRB 232551 B eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Absatz 1 HGB.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach den Formblattvorschriften für Wohnungsunternehmen.

Die Bilanz ist um Verbindlichkeiten aus Vermietung ergänzt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gesellschaft gehört zum Konsolidierungskreis der Deutsche Wohnen SE, Berlin und seit dem 30. September 2021 auch zum Konsolidierungskreis der Vonovia SE, Bochum.

Die Gesellschaft nimmt seit dem Geschäftsjahr 2021 am konzerninternen Cash Pooling mit der Deutsche Wohnen SE, Berlin, als Poolführerin teil.

Die Vergleichbarkeit des Jahresabschlusses zum Vorjahr ist durch den Formwechsel im Laufe des Geschäftsjahres 2021 eingeschränkt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten - vermindert um planmäßige (grundsätzlich linear) bilanziert.

Bei Wohnbauten liegt die Nutzungsdauer zwischen 40 und 50 Jahren.

Im Geschäftsjahr wurden wie im Vorjahr keine Zinsen für Fremdkapital und keine Aufwendungen im Sinne von § 255 Absatz 2 Satz 3 HGB in die Herstellungskosten einbezogen.

Zum Bilanzstichtag erfolgt jeweils eine Bewertung der Immobilienbestände zum beizulegenden Wert, auf dessen Grundlage ein Niederstwerttest durchgeführt wird. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung erfolgt die Abschreibung auf den niedrigeren, beizulegenden Wert. Bestehen die Gründe für eine dauernde Wertminderung nicht mehr, wird eine Wertaufholung nach § 253 Absatz 5 HGB maximal auf die fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten vorgenommen.

Als beizulegender Wert der Immobilien werden jene für den IFRS Konzernabschluss der Deutsche Wohnen SE, Berlin, ermittelten beizulegenden Werte verwendet. Diese Ermittlung per 31. Dezember 2021 erfolgte für die Wohnbauten durch eine interne Bewertung (grundsätzlich Discounted-Cashflow-Modell). Parallel wurde der Bestand für die Wohnbauten durch Jones Lang LaSalle SE, Frankfurt am Main, nach international anerkannten Bewertungsverfahren (grundsätzlich Discounted-Cashflow-Modell) bewertet und im Gesamtwert bestätigt. Die wesentlichen Bewertungsparameter sind für die Wohnbauten Marktmietwachstum, Diskontierungszins und Kapitalisierungszins.

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten - vermindert um Abschreibungen auf den am Abschlussstichtag niedrigeren, beizulegenden Wert - angesetzt.

Bei den noch nicht abgerechneten Betriebskosten in den unfertigen Leistungen wurden Wertabschläge für Leerstand und sonstige Abrechnungsrisiken vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert beziehungsweise zum niedrigeren, beizulegenden Wert bewertet. Bei den Forderungen aus Vermietung wurden Wertberichtigungen vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben bis zum Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag betreffen. Disagien sowie einmalige Bearbeitungsgebühren der Kreditgeber bei der Ausgabe von Darlehen, die gemeinsam mit der laufenden Verzinsung ein wirtschaftlich einheitliches Entgelt für die Darlehensüberlassung darstellen, werden auf der Grundlage von § 250 Absatz 3 HGB abgegrenzt und über die Laufzeit der Darlehen aufwandswirksam erfasst.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und ungewisse Verbindlichkeiten. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit den von der Bundesbank veröffentlichten Zinssätzen abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Andere Vorräte

Unter den unfertigen Leistungen sind ausschließlich Ansprüche aus noch nicht abgerechneten Betriebskosten in Höhe von TEUR 233 (Vorjahr: TEUR 481) ausgewiesen.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten sonstige Forderungen in Höhe von TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 14). Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten keine Forderungen gegen Gesellschafter (Vorjahr: TEUR 7).

(3) Gezeichnetes Kapital

Die Gesellschafter haben am 22. Juli 2021 die formwechselnde Umwandlung der vormaligen Kommanditgesellschaft in eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung beschlossen und dabei das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von EUR 30.000,00 festgelegt. Die Umwandlung wurde am 13. August 2021 im Handelsregister eingetragen.

(4) Kapitalrücklage

Im Rahmen der Umwandlung der vormaligen Kommanditgesellschaft in eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung haben die Gesellschafter beschlossen, den Betrag, um den das bilanzielle Eigenkapital der Gesellschaft das Stammkapital übersteigt, in die Kapitalrücklage gemäß § 272 Absatz 2 Nr. 4 HGB einzustellen. Dementsprechend wurde mit der Eintragung des Formwechsels im Handelsregister am 13. August 2021 die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 723.764,92 dotiert.

(5) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, für Betriebskosten und Instandhaltung in Höhe von TEUR 69 (Vorjahr: TEUR 26).

(6) Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten, Angaben über gewährte Sicherheiten sowie die Mitzugehörigkeit zu anderen Posten sind der Anlage des Anhangs zu entnehmen.

Die erhaltenen Anzahlungen enthalten mit TEUR 370 (Vorjahr: TEUR 467) Betriebskostenvorauszahlungen der Mieter.

(7) Bilanzvermerke

Nicht in der Bilanz enthaltene, treuhänderisch verwaltete Mietkautionen bestehen in Höhe von TEUR 151 (Vorjahr: TEUR 157).

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahresdurchschnitt wie im Vorjahr keine Arbeitnehmer.

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge.

Im Geschäftsjahr wurden keine Vorschüsse, Kredite an oder Haftungsverhältnisse zugunsten der Mitglieder der Geschäftsführung gewährt. Es bestehen zum Abschlussstichtag keine Ansprüche aus Vorschüssen, Krediten an oder Haftungsverhältnisse zugunsten der Mitglieder der Geschäftsführung.

Es bestehen Geschäftsbesorgungsverträge mit der Deutsche Wohnen Construction and Facilities GmbH, Berlin, der Deutsche Wohnen Corporate Real Estate GmbH, Berlin, der Deutsche Wohnen Immobilien Management GmbH, Berlin, der Deutsche Wohnen Kundenservice GmbH, Berlin, der Deutsche Wohnen Management GmbH, Berlin, der Deutsche Wohnen SE, Berlin, und der Deutsche Wohnen Technology GmbH, Berlin, als Geschäftsbesorger (nahestehende Unternehmen).

Geschäftsführung

Persönlich haftender Gesellschafter und Geschäftsführung bis zur Eintragung des Formwechsels am 13. August 2021:

Omega Asset Invest GmbH, Berlin, (HRB 101181 B), Stammkapital EUR 25.000,00.
Deren Geschäftsführer:

Geschäftsführung seit der Eintragung des Formwechsels am 13. August 2021

V. Konzernabschluss/Angaben zu Mutterunternehmen

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Deutsche Wohnen SE, Berlin, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, sowie in den Konzernabschluss der Vonovia SE, Bochum, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Diese Konzernabschlüsse werden im Bundesanzeiger veröffentlicht.

VI. Nachtragsbericht

Wesentliche Ereignisse nach dem Stichtag sind uns nicht bekannt.

VII. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 56.413,32 auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, den 18. März 2022

Alpha Asset Invest GmbH
Die Geschäftsführung

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung und zur Ergebnisverwendung:
Der Jahresabschluss wurde am 09. August 2022 festgestellt. Dabei wurde der im Anhang angegebenen Ergebnisverwendung entsprochen.

Anlage zum Anhang

Alpha Asset Invest GmbH, Berlin (vormals: Alpha Asset Invest GmbH & Co. KG, Berlin)

Verbindlichkeitenspiegel per 31. Dezember 2021

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Es bestehen zum Stichtag keine besicherten Verbindlichkeiten.

Die Position Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthält keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (Vorjahr: TEUR 33.833).

Die Position Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhaltet Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern (Verbindlichkeiten aus konzerninternen Darlehen und Cash Pooling) in Höhe von TEUR 27.785 (Vorjahr: TEUR 33.795), aus konzerninternen Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 73 (Vorjahr: TEUR 0) sowie sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 38).