NORMA Beteiligungs GmbHLiquidiert

NORMA Beteiligungs GmbH

Maintal

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Inhaltsverzeichnis

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

NORMA Beteiligungs GmbH, Maintal

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Berichtsfirma ist nach den Umschreibungen der Größenklassen des § 267 HGB eine "kleine Kapitalgesellschaft" im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz ist nach den Vorschriften des § 266 HGB gegliedert. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt; die Gliederung entspricht § 275 HGB. Von den Aufstellungserleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wird teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Der Fortbestand der Gesellschaft ist im Wesentlichen von der Verlängerung der Darlehensverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie ggf. weitere finanzielle Unterstützung durch die Muttergesellschaft abhängig.

Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten - erforderlichenfalls berichtigt um Abschreibungen auf den beizulegenden Wert - bewertet. Soweit die Gründe für eine vorgenommene Abschreibung entfallen sind, erfolgt eine Zuschreibung.

Im Geschäftsjahr 2011 wurde die Beteiligung an der NORMA Group Products India Pvt. Ltd. um EUR 4.533.905,68 auf den beizulegenden Wert i.H.v. EUR 1.169.295,00 abgeschrieben.

Bezüglich des Beteiligungsspiegels wird auf die Anlage zum Anhang verwiesen.

Umlaufvermögen

Die Bewertung des Umlaufvermögens erfolgte grundsätzlich zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Kurzfristige Fremdwährungsforderungen werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Die Bewertung langfristiger der Fremdwährungsforderungen erfolgt ebenfalls mit dem Devisenkassamittelkurs zum Stichtag, jedoch nur sofern dieser niedriger ist als der Entstehungskurs.

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt EUR 50.000,00.

Der Bilanzverlust von insgesamt EUR -1.265.948.21 ergibt sich aus folgenden Positionen:

Der Ausweis des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages i.H. von EUR 215.948,21 erfolgt gem. § 268 Abs. 1 S. 2 HGB auf der Aktivseite.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte in Höhe der geschätzten oder erwarteten Kostenbelastung, wobei diese, wenn möglich, rechnerisch ermittelt wurde. Es handelt sich hierbei um Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag, kurzfristige Währungsverbindlichkeiten mit dem Devisenkassamittelkurs zum Stichtag angesetzt. Langfristige Währungsverbindlichkeiten werden ebenfalls mit dem Devisenkassamittelkurs zum Stichtag bewertet, jedoch nur sofern dieser höher ist als der Entstehungskurs.

Die Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von EUR 144,6 Mio. Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der NORMA Group Holding GmbH als Gesellschafter und in Höhe von EUR 14,2 Mio. Darlehen gegenüber der NORMA Germany GmbH als verbundenes Unternehmen.

Sonstige Angaben

Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, Angabe nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Ausleihungen, Forderungen oder Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestanden zum Bilanzstichtag in Form einer Darlehensverbindlichkeit gegenüber der NORMA Group Holding GmbH, Maintal, in Höhe von EUR 144,6 Mio.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr keine Mitarbeiter.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet mit weiteren Gesellschaften der NORMA Gruppe für Darlehen gegenüber einem Bankenkonsortium, vertreten durch den Agent Commerzbank AG in Höhe von nominal EUR 240 Mio.

Das Risiko der Inanspruchnahme erscheint gering, da die wirtschaftliche Situation des Gesamtkonzerns stabil ist. Die Liquidität ist gesichert und die Cashflow Situation ist solide. Insgesamt befindet sich der Gesamtkonzern auf Wachstumskurs.

Angabe des Vorschlages über die Verwendung des Ergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR -2.727.664,48 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Konzernzugehörigkeit und Offenlegung

Die NORMA Group AG, Maintal, stellt den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht für den größten Kreis von Unternehmen auf, die NORMA Group Holding GmbH den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht für den kleinsten Kreis von Unternehmen. Beide werden im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Gesellschaft nimmt gemäß 291 HGB die Befreiung von der Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes in Anspruch, da die NORMA Group Holding GmbH, Maintal, einen befreienden Konzernabschluss (auf der Basis der International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind) und Konzernlagebericht aufstellt.

Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Geschäftsführer:

Beteiligungsliste zum 31. Dezember 2011 gemäß § 285 Nr. 11 HGB

der NORMA Beteiligungs GmbH

^*) Die Daten beziehen sich auf nach den IFRS-Rechnungslegungsvorschriften gemeldeten Werte der Gesellschaften per 31.12.2011

¹⁾ Die Angabe unterbleibt gemäß § 286 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 HGB.

²⁾ Die Angaben sind in den Angaben für NORMA Michigan Inc. enthalten.

³⁾ Die Angaben sind in den Angaben für NORMA Pacific Pty. Ltd. enthalten.

Umrechnungskurse nach § 256a HGB per 31.12.2011

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die NORMA Beteiligungs GmbH, Maintal

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der NORMA Beteiligungs GmbH, Maintal, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir darauf hin, dass der Fortbestand der Gesellschaft durch Risiken bedroht ist, die im Abschnitt "Allgemeine Angaben" des Anhangs dargestellt sind. Dort ist ausgeführt, dass der Fortbestand der Gesellschaft von der Verlängerung der Laufzeit der Darlehensverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und gegebenenfalls weitere finanzielle Unterstützung durch die Muttergesellschaft abhängig ist.