3. RWB PrivateCapital Zweitmarkt GmbHLiquidiert

3. RWB PrivateCapital Zweitmarkt GmbH i.L.

Oberhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der 3. RWB PrivateCapital Zweitmarkt GmbH i. L., Oberhaching, ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 172831 eingetragen. Die Gesellschaft befindet sich seit dem 01.01.2019 in Liquidation.

Die Bilanz ist nach den Bestimmungen des § 266 HGB gegliedert. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt teilweise abweichend von § 275 Abs. 2 HGB. Nach § 265 Abs. 6 HGB wurde die Gliederung und Bezeichnung der mit arabischen Zahlen versehenen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung der Geschäftstätigkeit entsprechend dargestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB i. V. m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1. Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie der für die Gesellschaft anzuwendenden speziellen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden aufgrund der Liquidation durch Zeitablauf nicht verändert. Die Liquidation erfolgt mit dem Ziel, eines wertoptimalen Abbaus des verbliebenen Beteiligungsportfolios. Aufgrund der derzeitigen Phase der Liquidation erfolgt die Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung.

Die Finanzanlagen werden mit den geleisteten Anschaffungskosten abzüglich etwaiger Abschreibungen und zuzüglich etwaiger Zuschreibungen angesetzt. Gemäß IDW-Rechnungslegungsstandard HFA 18 werden die Finanzanlagen mit den bis zum Bilanzstichtag geleisteten Anschaffungskosten ohne Ausweis der noch nicht eingeforderten Einlagen ausgewiesen. Rückflüsse von Zielfonds werden, soweit sie nicht als Beteiligungserträge zu klassifizieren sind, als Kapitalrückzahlungen erfasst und vermindern in entsprechender Höhe den Aktivwert der Beteiligung.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um bestehende und erkennbare Risiken abzudecken.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2. Erläuterungen zur Bilanz

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sämtliche Rückstellungen hatten am Bilanzstichtag eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Eine Abzinsung i. S. d. § 253 Abs. 2 S. 1 HGB erfolgte nicht.

Keines der Wirtschaftsgüter ist Gegenstand von Rechten Dritter.

3. Sonstige Angaben

Bei der Gesellschaft bestanden zum 31.12.2023 weder Haftungsverhältnisse noch sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 23.09.2024 festgestellt.