UmweltProjekt GmbH

UmweltProjekt GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

I Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die UmweltProjekt GmbH, Nürnberg, ist im Handelsregister beim Amtsgericht Nürnberg unter der Nummer HRB 38458 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen nach den §§ 274a Nr. 1 - 2 und 288 HGB wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses Gebrauch gemacht. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Vorschriften für Holdinggesellschaften § 267a HGB wurden beachtet.

Der Jahresabschluss wird in Euro aufgestellt.

II Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde bei dauerhaften Wertminderungen der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt. Bei der Bilanzierung von Beteiligungen an Personengesellschaften wird der Rechnungslegungsstandard IDW RS HFA 18 zugrunde gelegt.

Die Forderungen wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags dotiert und für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern

Die im Geschäftsjahr passivierten latenten Steuern betragen 1.222.098,27 Euro.

Die unterschiedlichen Wertansätze in Handels- und Steuerbilanz resultieren zum Einen aus unterschiedlichen Wertansätzen der Beteiligungen, da sich Anlaufverluste bei Immobilienprojekten nicht wertmindernd auf die Handelsbilanz ausgewirkt haben. Zum Anderen wurde in der Beteiligungsgesellschaft KlimaProjekt Sonnenkraft 1 eine das steuerliche Beteiligungsergebnis erheblich mindernde Sonderabschreibung geltend gemacht.

Der Steuersatz wurde mit 15,82% (Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag) berechnet. Die passiven latenten Steuern resultieren ausschließlich aus Beteiligungserträgen, sodass keine Gewerbesteuer zu ermitteln war.

III Angaben zur Bilanz

In den Beteiligungen sind Anschaffungskosten enthalten denen Einzahlungsverpflichtungen aus Kapitalerhöhungen bei der Volksbau 2018 GmbH & Co. KG in Höhe von 801.957,62 Euro gegenüberstehen.

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten geleistete Disagiozahlungen und Dienstleistungsgebühren der Muttergesellschaft (Gebühren Anleihenprospekt), die über die Darlehenslaufzeit aufgelöst werden.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Anlagevermögen

Auf den Anlagespiegel wird verwiesen.

Entwicklung der Finanzanlagen

^* Wert 2022

Forderungen

Aus noch nicht ausbezahlten Gewinnanteilen und Darlehensgewährungen bestehen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 2.558.189,00 Euro (Vorjahr 1.041.205,31 Euro).

Aus noch nicht ausbezahlten Gewinnanteilen, gewährten Darlehen und aufgelaufenen Zinsen bestehen Forderungen gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von 18.861.307,96 Euro (Vorjahr 18.078.182,90 Euro).

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 16.656.990,00 EUR).

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von 2.135.180,00 Euro ist in voller Höhe eingezahlt und steht der Gesellschaft ungeschmälert zur Verfügung.

Entwicklung der Kapitalrücklagen

In die Kapitalrücklagen nach § 272 (2) Nr. 4 HGB wurden im Geschäftsjahr 0,00 Euro eingestellt.

Die Kapitalrücklage weist zum Bilanzstichtag einen Wert von 13.385.310,00 Euro aus.

Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 30.301.168,70 EUR (Vorjahr: 7.722.925,19 EUR).

Darin sind Verbindlichkeiten ggü verbundenen Unternehmen in Höhe von 2.379.869,43 EUR (Vorjahr 1.561.731,71 EUR) enthalten, die aus Auskehrungen von Liquiditätsüberschüssen ohne entsprechende Ergebnisanteile bestehen sowie Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern aus Ausschüttungen in Höhe von 3.741.509,63 EUR (Vorjahr 500.000 EUR) sowie Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, aus noch nicht eingeforderten Einzahlungsverpflichtungen in Höhe von 0 EUR (Vorjahr 5.439.000 EUR) sowie Verbindlichleiten gegenüber verbundenen Unternehmen, aus noch nicht eingeforderten Einzahlungsverpflichtungen in Höhe von 801.957,62 EUR (Vorjahr 0 EUR) enthalten.

Gegenüber Gesellschaftern bestehen darüberhinaus kurzfristige Verbindlichkeiten (Girokonto) in Höhe von 23.710.777,37 Euro (Vorjahr 0,00 Euro); darin sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 23.710.777,37 (Vorjahr 0,00 Euro) enthalten.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 44.000.000,00 EUR (Vorjahr: 44.000.000,00 EUR) Euro.

Rückstellungen

Haftungsverhältnisse aus sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen nachstehende sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Inhaberschuldverschreibungen.

Der Gesamtbetrag der verbleibenden Zinsverpflichtungen aus ausgegebenen Inhaberschuldverschreibungen beträgt zum Bilanzstichtag 5.900.000 EUR.

Anleihe/ IHS I 20.000.000 09/2029 2,30% verbleibende Zinsverpflichtung 2.645.000 Euro

Anleihe/ IHS II 24.000.000 09/2031 1,75% verbleibende Zinsverpflichtung 3.255.000 Euro

Es bestehen nachstehende Eventualverbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnissen:

Gewährte Bürgschaften zur Absicherung von Bankkrediten:

Eventualverpflichtungen

Das Haftkapital der Quartier RyckKant GmbH & Co. KG laut Handelsregister beträgt 50.000 Euro. Ein Teilbetrag der Einlage in Höhe von 12.500 Euro wurde durch die Einlage der Anteile an der Quartier RyckKant Greifswald Verwaltungs GmbH erbracht. Bei der Quartier RyckKant Greifswald GmbH & Co. KG handelt es sich um eine Einheits KG; im Insolvenzfall wäre der oben angeführte Teilbetrag durch die Gesellschafterin erneut zu erbringen.

Konzernzugehörigkeit

Die UmweltProjekt GmbH wird in den Konzernabschluss der UmweltBank AG, Nürnberg einbezogen.

Dieser ist im Unternehmensregister einsehbar.

IV Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus Finanzanlagen (ausgereichten Darlehen) betragen: 1.776.619,99 Euro. Die Beteiligungserträge betragen 2.016.292,14 Euro (siehe Entwicklung der Finanzanlagen).

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von 4.181.465,05 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

V Angaben über das Unternehmen und seine Organe

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer: Beate Klemm, Ammerbuch, diplomierte Bankbetriebswirtin

Anton Welke, Wilhermsdorf, Diplom-Betriebswirt

Gregor Schäfer, Roth, Politologe M.A.

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft gemeinsam.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.09.2024 festgestellt.