Senacor ECS GmbH

Senacor ECS GmbH (vormals: e&Co. Consulting GmbH)

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

e & Co. Consulting GmbH, Eschborn

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der e&Co. Consulting GmbH wurde für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs für Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die e&Co. Consulting GmbH ist unter der Nummer HRB 125434 im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main eingetragen.

Die Form der Darstellung im Jahresabschluss wird gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten.

Die Vergleichbarkeit im Bereich der Gewinn- und Verlustrechnung ist eingeschränkt, da der Jahresabschluss im Vorjahr ein Rumpfgeschäftsjahr vom 23.09.2021 bis zum 31.12.2021 abgebildet hat.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 bis 256a HGB sowie den für Kapitalgesellschaften geltenden Gliederungs- und Ausweisvorschriften der §§ 264 bis 288 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht §§ 266, 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet. Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und
davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden für die Aufstellung des Jahresabschlusses gegenüber dem Vorjahr unverändert angewendet.

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten ausgewiesen.

Soweit abnutzbar, werden die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 1 bis 3 Jahren. Zugänge des Geschäftsjahres 2022 wurden zeitanteilig abgeschrieben.

Bewegliche, selbständig nutzungsfähige Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 wurden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen wurden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips entsprechend ihrem Fertigstellungsgrad mit anteiligen Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen neben den unmittelbar zurechenbaren Einzelkosten auch angemessene Teile der notwendigen Gemeinkosten und der allgemeinen Verwaltungskosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nennwert bewertet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahres abgezinst. Der Zinssatz wird von der Deutschen Bundesbank ermittelt und monatlich bekanntgegeben.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und setzen sich den aus folgenden Posten zusammen:

Die Forderungen gegen Gesellschafter bestanden im Vorjahr in voller Höhe aus Lieferung und Leistungen und resultieren in diesem Jahr aus Finanzverrechnungen.

Einzelwertberichtigungen auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden nicht gebildet, da im Rahmen einer Einzelbeurteilung erfassbare Ausfallrisiken zum 31. Dezember 2022 nicht bestehen. Die gebildete Pauschalwertberichtigung berücksichtigt alle pauschalen Ausfallrisiken und Kosten für Beitreibungen von ausstehenden Forderungen. Im Posten Forderungen gegen Gesellschafter werden Verbindlichkeiten und Forderungen saldiert ausgewiesen, soweit diese gegen dasselbe Unternehmen bestehen und die weiteren Voraussetzungen für eine Aufrechnung gegeben sind.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag EUR 26.000,00. Das initiale Stammkapital bei Gründung in Höhe von EUR 25.000,00 wurde vollständig und in bar eingezahlt. Im Rahmen der Ausgliederung wurde das Stammkapital zum Zwecke der Übernahme von Vermögensteilen um weitere
EUR 1.000,00 erhöht.

Die Überleitung des Gewinnvortrags des Vorjahres zum Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2022 geht aus der nachstehenden Übersicht hervor.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt (§ 285 Nr. 12 HGB):

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und setzen sich aus den folgenden Posten zusammen:

Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beruhen vollständig aus Lieferungen und Leistungen.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden vollständig mit Dienstleistungen, insbesondere im Bereich Unternehmensberatung in allen Fragen der Unternehmensentwicklung, Unternehmensführung, Organisation und Strategieberatung erzielt, diese fielen überwiegend im Inland an.

Die Position Aufwendungen für bezogene Leistungen umfasst Leistungen aus verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 1.279.876,76 (Vorjahr: EUR 0,00).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen in Höhe von EUR 1.209.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00) aufgrund einer Konzernumlage der Muttergesellschaft enthalten.

5. Nachtragsbericht

Wesentliche Vorgänge nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022, die den Geschäftsverlauf der Gesellschaft beeinträchtigen könnten, sind den gesetzlichen Vertretern derzeit nicht bekannt.

6. Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Muttergesellschaft Senacor Technologies AG mit Sitz in Eschborn, eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 110482, hält 65 % der Anteile an der e&Co. Consulting GmbH. Die e&Co. Consulting GmbH wurde im Wege der Vollkonsolidierung ab dem Erwerbsstichtag (31.12.2021) in den Konzernabschluss der Senacor Technologies AG zum 31. Dezember 2021 einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Kreis von Unternehmen aufstellt.

7. Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind, betragen zum Bilanzstichtag EUR 216.537,87 (Vorjahr: EUR 188.494,20). Es bestehen insbesondere Leasingverpflichtungen für Firmenfahrzeuge aufgrund arbeitsvertraglich geregelter Ansprüche in Höhe von EUR 172.997,81 (Vorjahr: EUR 115.140,60), Gewerbemietverpflichtungen in Höhe von EUR 28.948,71 (Vorjahr: EUR 73.353,60) und sonstige Verpflichtungen in Höhe von EUR 14.591,34 (Vorjahr: EUR 0,00). Die Restlaufzeit der Verträge liegt zwischen 1 und 36 Monaten (Vorjahr: zwischen 1 und 35).

Die Gesamtzahl, der im Berichtsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer, betrug 26 (Vorjahr: 29) und umfasst ausschließlich Angestellte. Diese untergliedern sich in 24 Professional Service Mitarbeiter und 2 Corporate Service Mitarbeiter.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft bestand im Berichtszeitraum aus folgenden Mitgliedern:

Jan-Henrik Thomas, BA Int. Management, Managing Director

Martin Hoepfner, Diplom-Kaufmann, Chief Financial Officer der Senacor Technologies AG

Martin Hoepfner wurde zum 31.12.2022 als Geschäftsführer abbestellt. Zum 01.01.2023 wird als neue Geschäftsführerin bestellt:

Katharina Landes, Diplom Sozialwirtin, Director Business Management der Senacor Technologies AG

Eschborn, 3. März 2023

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 04. April 2023