Spaichinger Nudelmacher GmbHLiquidiert

Spaichinger Nudelmacher GmbH

Spaichingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2008

1. Veränderungen in der Gesellschaftsstruktur

Die Spaichinger Nudelmacher GmbH ist eine 100 %-ige Tochter der E+S Nudelholding GmbH. Im Jahr 2008 hat sich die Holding rückwirkend zum 1. Januar 2008 an der Herrmann GmbH Kirchheim / Teck mit 51 % beteiligt.

Der Mehrheitsgesellschafter der Holding, die Alfred Heyl GmbH & Co.KG, wurde in Emphor GmbH & Co.KG umbenannt.

Das operative Geschäft unter den nunmehr vier Schwestern ist wie folgt organisiert: Erfurter Teigwaren GmbH: Herstellung von Massenprodukten für Discount und Lebensmittelhandel sowie für die weiterverarbeitende Industrie.

Seitz GmbH: Vertrieb von verschiedenen Lebensmitteln mit Schwerpunkt Teigwaren, verstärkte Vertriebsaktivität für Erfurter und Spaichinger Nudelmacher sowie Übernahme des kompletten Vertriebs und der Verwaltung für die Herrmann GmbH.

Spaichinger Nudelmacher GmbH: Herstellung von Teigwaren für Lebensmitteleinzelhandel, weiterverarbeitende Industrie und Großverbraucher mit speziellen Rezepturen, Ausformungen und Eigenschaften.

Herrmann GmbH: Leistungsfähiger Herstellerbetrieb für Spätzle, Knöpfle und Schupfnudeln. Die Geschäftsführung erfolgt durch die Herren Markus Baier und Franz-Anton Seeburger.

2. Geschäftsverlauf

Im Berichtsjahr wurde der Zenith der Rohstoffpreise in den Monaten April bis Juli erreicht. Für Hartweizengrieß musste das 2,6-fache vom Frühjahrspreis 2007 bezahlt werden.

Da teilweise in den Rohstoffbörsen die Preise ab Juli bereits wieder fielen, war es nicht zu vermeiden, dass insbesondere Großkunden bereits auf Preissenkungen pochten, obwohl in der Phase der Erhöhungen genau bei diese Kunden unsere Abgabepreise aufgrund des Wettbewerbsdrucks nicht adäquat angehoben werden konnten.

Die Personalkosten sowie der gesamte Kostenblock der sonstigen betrieblichen Aufwendungen, hier insbesondere die Instandhaltungskosten und die Miete, konnten um 630 T€ reduziert werden. Auch haben die Maßnahmen in der Organisation, Reduzierung der Artikelvielfalt sowie die größere Zuverlässigkeit der Maschinen und Anlagen zu einer deutlichen Reduzierung des Ausschusses geführt.

Das Geschäftsjahr schließt mit einer Umsatzsteigerung von knapp 24 % bei nahezu gleich gebliebener verkauften Menge mit einem Verlust von 128 T€ ab.

Der Verlust resultiert aus dem immer noch zu hohen Wareneinsatz insbesondere für Hartweizen- und Dinkelprodukte.

Die im Abschlussbericht 2007 genannten Maßnahmen für die Verbesserung der Ertragssituation zeigten deutliche Wirkung, konnten aber die außergewöhnliche Situation auf den Rohstoffmärkten nicht gänzlich kompensieren.

Die Kundenstruktur hat sich gegenüber 2007 verändert. Großverbraucherkunden und auch kleinere Industriekunden wurden wie geplant an die Firma Seitz GmbH übergeben um die vertrieblichen Aktivitäten für kleinere Kunden dort zu bündeln.

3. Finanzielle Situation

Die Liquidität war vor allem durch die hohen Rohstoffpreise sehr stark beansprucht.

Auch die Beteiligung an der Herrmann GmbH hat durch vorübergehenden Einkauf der Rohstoffe für die Herrmann GmbH zusätzliche Liquidität gekostet.

4. Wesentlich Risiken und Chancen des Geschäftsbetriebes

Weiterhin stellen die volatilen Rohstoffmärkte eine große Herausforderung an die gesamte Branche. Manche Wettbewerber, insbesondere die italienischen, drängen bereits wieder mit Dumpingpreisen auf den Markt. Es gilt hier nicht jedem Preisbegehren der Kunden nachzugeben sondern höhere Deckungsbeiträge zu generieren, um eventuelle Preissprünge am Rohstoffmarkt auffangen zu können.

Unsere Absatzkanäle sind auf mehrere Kundengruppen ausgerichtet. Auch in der Struktur des Produkteportfolios sind wir durch die Breite des Sortimentes relativ sicher aufgestellt.

Die sich seit Herbst 2008 abzeichnende Finanz- und Wirtschaftskrise hat sich bis heute nicht auf unsere Absatzmengen ausgewirkt. Die Erfahrung lehrt uns, dass unsere Produkte in Krisenzeiten eher gefragt sind.

Seit Jahren sind wir zertifiziert gemäß DIN EN ISO 9001:2000, IFS (International Food Standard), EG-Bio-Verordnung 2092/91.

Die Ausfallrisiken haben wir über eine Kreditversicherung abgesichert.

5. Ereignisse nach Bilanzstichtag

Im Monat Januar konnte eine neue Produktionsanlage in Betrieb genommen werden. Diese Anlage wird zwei alte Anlagen ersetzen und die Gesamtkapazität um ca. 1800to pro Jahr erhöhen. Der Aufwand für Energie und Personal wird sich dadurch weiter reduzieren. Die Kosten für Instandhaltung werden weiter sinken, der

Ausschuss kann weiter minimiert werden durch präziseren Herstellungsprozess und geringere Stillstandszeiten.

In den Monaten Januar und Februar wurden kumuliert 2.600 T€ umgesetzt. Die Auslastung ist nach wie vor gut.

Bilanz zum 31. Dezember 2008

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2008 bis 31. Dezember 2008

Anhang für das Geschäftsjahr 2008

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB, den Vorschriften des GmbHG sowie nach den gesellschaftsvertraglichen Bestimmungen aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert.

Die Abschreibungen erfolgen linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zeitanteilig ab Beginn des Monats der Anschaffung. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert von mehr als EUR 150,00 bis zu EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten zusammengefasst aktiviert und über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Für Zinsverluste und das latente Ausfallrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde im Berichtsjahr eine Pauschalwertberichtigung angesetzt.

Sonstige Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Forderungen bzw. Verbindlichkeiten in Fremdwährungen wurden zum jeweils niedrigeren bzw. höheren Stichtags- oder Anschaffungskurs umgerechnet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage 3 a) dargestellt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind EUR 1.768.956,41 an die Alleingesellschafterin E + S Nudelholding GmbH enthalten.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wurde im Berichtsjahr von DM auf Euro umgestellt und um EUR 708,12 auf EUR 512.000,00 erhöht. Der Bilanzverlust beinhaltet einen Gewinnvortrag in Höhe von EUR 17.122,71.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel in TEUR:

¹⁾ Besichert mit Gesellschaftsvermögen durch: Sicherungsübereignung für Maschinen, Anlagen und Warenlager

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist in der Mithaftung für Darlehen verbundener Unternehmen mit einer Valuta von insgesamt 2,9 Mio. EURO per 31.12.2008.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat einen unbefristeten Mietvertrag mit der H + S Holding GmbH & Co. KG abgeschlossen. Der jährliche Mietzins beläuft sich auf TEUR 300. Des Weiteren wurde ein Leasingvertrag mit Leasingraten von jährlich TEUR 296 abgeschlossen, der bis 2018 läuft und erstmals in 2015 kündbar ist. Ein weiterer Leasingvertrag mit jährlichen Leasingraten in Höhe von TEUR 60 hat eine Laufzeit bis 2017.

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

Die Geschäftsführer sind jeweils einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Angabe unterbleibt gemäß § 286 Absatz 4 HGB.

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der H + S Holding GmbH & Co. KG mit Sitz in Spaichingen zum 31. Dezember eines jeden Jahres einbezogen.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust von EUR 111.820,86 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2008

Bescheinigung

Der zur Offenlegung bestimmte und nach § 327 HGB verkürzte Jahresabschluss und der Lagebericht entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem Jahresabschluss und Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Spaichinger Nudelmacher GmbH, Spaichingen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2008 bis 31. Dezember 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in der Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Gesellschafterbeschlüsse

1. Unter Verzicht auf sämtliche Form- und Fristvorschriften über die Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung fassen die Gesellschafter der Spaichinger Nudelmacher GmbH, Spaichingen, folgende Gesellschafterbeschlüsse:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 der Spaichinger Nudelmacher GmbH ist durch die DR. MUTH & Co. GMBH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Fulda, geprüft und mit Datum vom 5. März 2009 mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden.

2. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 wird hiermit in der von der DR. MUTH & Co. GMBH geprüften Form genehmigt und damit festgestellt.

3. Der Bilanzverlust 2008 in Höhe von EUR 111.820,86 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

4. Den Geschäftsführern wird für das Geschäftsjahr 2008 Entlastung erteilt.

5. Zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2009 wird die DR. MUTH & Co. GMBH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Fulda, gewählt.