WEBLEASE NETBUSINESS AktiengesellschaftLiquidiert

WEBLEASE NETBUSINESS AG

Baden-Baden

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

Anhang für 2007

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG und der Satzung aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Zur Gliederung wurden folgende Vorschriften des Handelsgesetzbuchs berücksichtigt:

1. Bilanz

Gliederung gemäß § 266 HGB für kleine Kapitalgesellschaften.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Gliederung gemäß § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren für kleine Kapitalgesellschaften.

3. Anhang

Gliederung nach den für den Anhang geltenden Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung der in § 288 HGB angeführten größenabhängigen Erleichterungen sowie der betreffenden aktienrechtlichen Vorschriften.

Größenklasse

Die Gesellschaft ist mit einer Bilanzsumme von TEUR 2.199 (Vorjahr: TEUR 2.252), mit Umsatzerlösen von TEUR 4.019 (Vorjahr: TEUR 5.458) und mit 2 Arbeitnehmer (Vorjahr 0 Arbeitnehmer) gemäß § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Währungsumrechnung

Forderungen bzw. Verbindlichkeiten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden zum historischen Kurs oder zum niedrigeren bzw. höheren Stichtagskurs umgerechnet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Lizenzen

Die Abschreibung der EDV-Lizenzen erfolgt konzerneinheitlich linear über eine Laufzeit von 3 Jahren.

Betriebs- und Geschäftsausstattung

Die Gesellschaft verfügte im Berichtsjahr über selbstgenutzte Betriebs- und Geschäftsausstattung. Diese setzt sich im wesentlichen aus Büromöbel und EDV-Hardware zusammen.

Vorräte

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Einstandspreisen. Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen niedrigeren Wert waren nicht erforderlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

Forderungen aus Mietkaufverträgen und aus Factoringverträgen sind mit dem Barwert angegeben.

Die Höhe der erforderlichen Wertberichtigung wird anhand von Prozentsätzen und Bearbeitungsklassen ermittelt.

Die Ermittlung der Prozentsätze erfolgt mit statistischen Verfahren. Die Sätze werden einmal jährlich auf ihre Gültigkeit geprüft und bei Bedarf angepasst.

Seit März 1995 wird zum Ende jeden Monats, gleichzeitig mit den monatlichen Einzügen, zu jedem Leasingvertrag der jeweils aktuelle Bearbeitungsstand abgelegt.

Die Bearbeitungsstände sind in Bearbeitungsstands-Klassen (BA-Klassen) zusammengefasst, die unter Risikogesichtspunkten gebildet wurden. Diese BA-Klassen sind

Die Wertberichtigungssätze wurden aufgrund aktueller Gegebenheiten angepasst. Das hat zu einer Verringerung der Wertberichtigung geführt. Im Unterschied zum vorherigen Wertansatz ergab sich ein negativer Ergebniseffekt in Höhe von TEUR 38.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Soweit der Rückzahlungsbetrag einer Verbindlichkeit höher ist als der Ausgabebetrag, wird der Unterschiedsbetrag in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten aufgenommen und durch planmäßige jährliche Abschreibung getilgt.

Rückstellungen

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften wurden berücksichtigt. Sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Wegen der Entwicklung und Gliederung des Anlagevermögens wird auf den in Anlage 3/12 dargestellten Anlagenspiegel verwiesen.

Vorräte

Bei den Vorräten handelt es sich um zum Weiterverkauf bestimmte Handelswaren (EDV-Equipment).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Mietkaufforderungen TEUR 37 (Vorjahr: TEUR 130) sind zum Barwert der künftigen Mietkaufraten angesetzt. Die Barwertberechnung der Mietkaufforderungen erfolgte mit dem internen Zinsfuß, der dem jeweiligen Mietkaufvertrag zu Grunde liegt.

Der übrige Ausweis betrifft Forderungen gegen Leasingnehmer in Höhe von TEUR 2.685 (Vorjahr: TEUR 2.782) sowie Forderungen gegen Händler und Dritte in Höhe von TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 76) und Forderungen aus Factoring in Höhe von TEUR 525 (Vorjahr: TEUR 534). Die Forderungen sind um Wertberichtigungen in Höhe von TEUR 1.500 (Vorjahr: TEUR 1.516) gekürzt.

Mietkaufforderungen im Gesamtbetrag von TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 11) und Forderungen aus Forderungsankäufen in Höhe von TEUR 472 (Vorjahr: TEUR 297) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden im Wesentlichen Forderungen gegen die Grenke Finance Plc, Dublin, Irland, in Höhe von TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 0) ausgewiesen. Das Verrechnungskonto der Grenke Investitionen Verwaltungs KGaA weist eine Forderung in Höhe von TEUR 335 (Vorjahr: TEUR 192) aus.

Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 1) wird im Geschäftsjahr eine Körperschaftsteuerforderung aus Vorjahren in Höhe von 1 TEUR (Vorjahr: TEUR 1) sowie eine Erstattung der Versicherung in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 0) ausgewiesen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Es sind keine Kassenbestände oder Guthaben bei Kreditinstituten vorhanden (Vorjahr: TEUR 0).

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Bei dem ausgewiesenen Betrag TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 1) handelt es sich um im Voraus bezahlte Beiträge.

Steuer Rückstellungen

Steuer Rückstellungen in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 0) wurden für Gewerbesteuer gebildet.

Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 21) wurden für Abschluss- und Prüfungskosten TEUR 12 (Vorjahr: TEUR 11) sowie für Versicherungsbeträge in Verbindung mit dem Leasinggeschäft TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 10) gebildet.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Im Geschäftsjahr 2007 werden keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich um Lieferantenrechnungen in Höhe von TEUR 102 (Vorjahr: TEUR 58).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

In Höhe von TEUR 358 (Vorjahr: TEUR 358) besteht eine Darlehensverbindlichkeit gegenüber der GRENKELEASING AG, Baden-Baden. Sie hat eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Des Weiteren schuldet die Gesellschaft der Grenke Investitionen Verwaltungs KGaA, Baden-Baden, TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 105) aus Mietkaufverträgen. Aus laufenden Verrechnungskonten besteht eine Verbindlichkeit in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 0).

Sonstige Verbindlichkeiten

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich um im Voraus bezahlte Kundenzahlungen in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 6).

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen abzugrenzende Leasingraten TEUR 322 (Vorjahr: TEUR 651) und Versicherungserträge TEUR 37 (Vorjahr: TEUR 98) sowie die von der Grenke Investitionen Verwaltungs KGaA an die Gesellschaft gutgeschriebenen und über die Vertragslaufzeit abzugrenzenden Beträge für die Übernahme des Bonitätsrisikos in Höhe von TEUR 45 (Vorjahr: TEUR 68).

Haftungsverhältnisse

Leasingforderungen gegen Endleasingnehmer, die im Rahmen des Doppelstockverhältnisses auf die Grenke Investitionen Verwaltungs KGaA übergeleitet werden und von dieser wiederum an Refinanzierer in Form eines Forderungsverkaufs überlassen werden, tritt die Gesellschaft sicherheitshalber an den Refinanzierer ab. Die WEBLEASE NETBUSINESS AG haftet damit für die Verbindlichkeiten der Grenke Investitionen Verwaltungs KGaA (verbundenes Unternehmen) gegenüber dem Refinanzierer.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 4.019 (Vorjahr: TEUR 5.458) bestehen im Wesentlichen aus:

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 487 (Vorjahr: TEUR 519) bestehen im Wesentlichen aus Managementdienstleistungen gegenüber der GRENKELEASING AG TEUR 270 (Vorjahr: TEUR 238), aus Erlösen der Risikoumlage sowie einer Umlage für Verwaltungskosten in Höhe von insgesamt TEUR 172 (Vorjahr: TEUR 237) und einer Vergütung für erbrachte Dienstleistungen in Höhe von TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 44).

Leasingaufwand

Die Aufwendungen aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 2.151 (Vorjahr: TEUR 3.747) betreffen im Wesentlichen die im Rahmen des Doppelstockmodells gezahlten Leasingraten in Höhe von TEUR 2.132 (Vorjahr: TEUR 3.714), die Aufwendungen aus Mietkaufverträgen in Hohe von TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 16) sowie Aufwand aus Versicherungsschäden in Höhe von TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 17).

Materialaufwand

Der Materialaufwand besteht aus den für den Weiterverkauf bestimmten bezogenen Waren (EDV-Equipment) in Höhe von TEUR 516 (Vorjahr: TEUR 365), sowie aus den bezogenen Leistungen in Höhe von TEUR 710 (Vorjahr: TEUR 784). Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Datenleitungskosten in Höhe von TEUR 697 (Vorjahr: TEUR 677) und Personalumlagen von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 107).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 227 (Vorjahr: TEUR 158) bestehen im Wesentlichen aus folgenden Aufwendungen:

Zinserträge und Zinsaufwendungen

Die Zinserträge in Höhe von TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 62) setzen sich im Wesentlichen aus Zinsen aus "Variopay"-Verträgen TEUR 21 Vorjahr: TEUR 30), Verzugszinsen (TEUR 12, Vorjahr: TEUR 11) sowie aus Zinserträgen von der GRENKELEASING AG, Baden-Baden, in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 21) zusammen.

Die Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 23) betreffen Zinszahlungen an die GRENKELEASING AG, Baden-Baden.

Zahl und Nennbetrag der Aktien je Gattung

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 51.150,00. Es ist eingeteilt in 51.150 auf den Inhaber lautende Stückaktien.

Genehmigtes Kapital

Gemäß Satzung ist der Vorstand ermächtigt, das gezeichnete Kapital der Gesellschaft bis zum 31. Januar 2006 um einen Betrag von bis zu nominal EUR 25.000,00 zu erhöhen. Die Ermächtigung kann in Teilbeträgen ausgenutzt werden.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr neben den Vorständen 2 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 0 Mitarbeiter).

Organe und deren Bezüge

Dem Vorstand der AG gehörten im Berichtsjahr folgende Personen an:

Die Vorstände erhielten im Geschäftsjahr 2007 Gesamtbezüge in Höhe von EUR 330 TEUR (Vorjahr: TEUR 241) wovon TEUR 224 (Vorjahr: TEUR 238) an die GRENKELEASING AG weiterberechnet wurden.

Der Aufsichtsrat der AG besteht satzungsgemäß aus drei Mitgliedern. Im vorangegangenen Geschäftsjahr gehörten dem Aufsichtsrat an:

Die Aufsichtsratsmitglieder erhielten im Geschäftsjahr 2007 keine Bezüge.

Mutterunternehmen, Konzernabschluss

Alleiniger Gesellschafter der WEBLEASE NETBUSINESS AG, Baden-Baden, ist die GRENKELEASING AG, Baden-Baden.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der GRENKELEASING AG, Baden-Baden, auf der Basis der Vollkonsolidierung einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim HRB 201836 hinterlegt.