GRENKE Service GmbH

GRENKE Service GmbH (vormals: GRENKE Service AG)

Baden-Baden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Jahresabschluss
31. Dezember 2023

Bilanz zum 31.Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Anhang für 2023

Allgemeine Hinweise

Die GRENKE Service GmbH ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Baden-Baden und wurde am 20.Dezember 2023 durch einen Formwechsel von einer Aktiengesellschaft in eine GmbH umgewandelt. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Mannheim im Handelsregister, Abteilung B, unter der Nummer 749497 eingetragen.

Mit Verschmelzungsvertrag vom 1. Dezember 2023 sowie Nachtrag vom 13. Dezember 2023 wurde die GRENKE MANAGEMENT SERVICES GmbH auf die GRENKE Service GmbH (vormals GRENKE Service AG) verschmolzen. Verschmelzungsstichtag war der 1. Oktober 2023.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242ff. und §§ 264ff. HGB aufgestellt. Die Gesellschaft ist gem. § 267 Abs.1 HGB eine kleine Gesellschaft.

Der Jahresabschluss besteht aus der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie einem Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Die Aufstellung des Anhangs erfolgte nach den geltenden Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung der in § 288 HGB angeführten größenabhängigen Erleichterungen.

Währungsumrechnung

Forderungen bzw. Verbindlichkeiten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden zum historischen Kurs oder zum niedrigeren bzw. höheren Stichtagskurs umgerechnet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen wurden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt. Die Höhe der erforderlichen Wertberichtigung wird anhand von Prozentsätzen und Bearbeitungsklassen ermittelt. Die Ermittlung der Prozentsätze erfolgt mit statistischen Verfahren. Die Sätze werden einmal jährlich auf ihre Gültigkeit geprüft und bei Bedarf angepasst.

Die Bearbeitungsstände sind in Bearbeitungsklassen (BA-Klassen) zusammengefasst, die unter Risikogesichtspunkten gebildet wurden. Die folgende Tabelle gibt einen Überblick über die verschiedenen Bearbeitungsklassen.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Bezüglich der Entwicklung und Gliederung des Anlagevermögens wird auf den in der Anlage dargestellten Anlagenspiegel verwiesen.

Finanzanlagen

Unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen ist ein Anteil an der Grenke Investitionen Verwaltungs KGaA, Baden-Baden, in Höhe der Anschaffungskosten von EUR 94.589,00 ausgewiesen. Der Anteil umfasst 35.000 Aktien. Dies entspricht einer Beteiligung an der Grenke Investitionen Verwaltungs KGaA von 15,6%. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag der Beteiligungsgesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 33.135. Das Jahresergebnis nach Ergebnisabführung beträgt TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0).

Des Weiteren ist die GRENKE Service GmbH mit einem Anteil in Höhe von EUR 1.000,00 (=0,1%) an der GRENKE LEASE Sprl., Brüssel/Belgien, mit EUR 150,- (50%) bei der FCT "GK"-COMPARTMENT "G2", mit EUR 150,- (50%) bei der FCT "GK"-COMPARTMENT "G4" sowie mit EUR 150,- (=50%) bei der FCT "GK"-COMPARTMENT "G5", Partin/Frankreich beteiligt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Der Ausweis betrifft Forderungen gegen Leasingnehmer in Höhe von EUR 425 (Vorjahr: EUR 4.409). Die Bruttoforderungen gegen Leasingnehmer von TEUR 441 (Vorjahr: TEUR 499) sind um Wertberichtigungen in Höhe von TEUR 440 (Vorjahr: TEUR 494) gemindert.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 1.516 (Vorjahr: TEUR 406). Sie bestehen im Wesentlichen aus Forderungen in Höhe von TEUR 1.507 (Vorjahr: TEUR 0) aus der Verzinsung des Verrechnungskontos im Rahmen der Cash-Pool Vereinbarung mit der GRENKE FINANCE PLC aus Dublin/Irland.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten betragen 88 TEUR (Vorjahr: TEUR: 63) und betreffen das Guthaben bei der GRENKE Bank.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten hat sich um TEUR 981 auf TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 981) gemindert. Grund hierfür ist, dass Lizenzverträge ausgelaufen sind und nicht mehr erneuert wurden.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt TEUR 100 und ist in 100.000 Geschäftsanteile im Nennbetrag von jeweils1 EUR eingeteilt.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage der GRENKE Service GmbH beträgt unverändert TEUR 1.434 (Vorjahr: TEUR 1.434).

Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 58 (Vorjahr: TEUR 109) sind im Wesentlichen die Verpflichtungen aus Altersteilzeit in Höhe von TEUR 208 saldiert mit Vermögensgegenständen gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB in Höhe von TEUR 166 mit dem Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 42 ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 16).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 77 (Vorjahr: TEUR 485). Diese Verbindlichkeit beinhaltet insbesondere die Ergebnisabführung in Höhe von TEUR 109 (Vorjahr: TEUR 120).

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist persönlich haftende Gesellschafterin der Grenke Investitionen Verwaltungs KGaA sowie der GRENKE BUSINESS SOLUTIONS GmbH & Co. KG.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 5.429 (Vorjahr: TEUR 8.513) bestehen aus:

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 400 (Vorjahr: TEUR 0) resultieren aus dem Verkauf des immateriellen Anlagevermögens mit Kaufvertrag vom 31. Oktober 2023 an die GRENKE AG, sowie außerordentlichen Erträgen in Höhe von TEUR 54 (Vorjahr: TEUR 0) aus der Verschmelzung der GRENKE MANAGEMENT SERVICES GmbH auf die GRENKE Service GmbH (vormals GRENKE Service AG) vom 1.Oktober 2023.

Materialaufwand

Der Materialaufwand in Höhe von TEUR 3.234 (Vorjahr: TEUR 4.911) besteht aus den für den Weiterverkauf bestimmten bezogenen Waren in Höhe von TEUR 1.416 (Vorjahr: TEUR 2.334) sowie aus den bezogenen Leistungen in Höhe von TEUR 1.818 (Vorjahr: TEUR 2.577). Bei den bezogenen Leistungen handelt es sich um Datenleitungskosten in Höhe von TEUR 1.351 (Vorjahr: TEUR 1.936), Wartungskosten für Hard- und Software TEUR 451 (Vorjahr: TEUR 465) und Aufwand für Installation TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 176).

Abschreibungen

Die Abschreibungen in Höhe von TEUR 44 (Vorjahr: TEUR 110) sind Abschreibungen der Software-Lizenzen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.766 (Vorjahr: TEUR 2.919) bestehen im Wesentlichen aus Aufwendungen für Porto, Telefon und Internet TEUR 763 (Vorjahr: TEUR 885) sowie aus Wartungskosten in Höhe von TEUR 950 (Vorjahr TEUR 1.988). Des Weiteren beinhalten sie außerordentliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 0) aus der Verschmelzung der GRENKE MANAGEMENT SERVICES GmbH auf die GRENKE Service GmbH (vormals GRENKE Service AG) vom 1. Oktober 2023.

Zinserträge und Zinsaufwendungen

Sowohl die Zinserträge in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 1) als auch die Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 24) resultieren im Wesentlichen aus der Verzinsung des Verrechnungskontos im Rahmen der Cash-Pool Vereinbarung mit der GRENKE FINANCE PLC, Dublin/Irland.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 1 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 1 Mitarbeiter).

Mutterunternehmen, Konzernabschluss

Alleinige Gesellschafterin der GRENKE Service GmbH, Baden-Baden, ist die GRENKE AG, Baden-Baden. Die Gesellschaft steht dadurch mit ihrer Gesellschafterin sowie deren verbundenen Unternehmen in einem Konzernverhältnis.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der GRENKE AG, Baden-Baden, einbezogen. Der Konzernabschluss der GRENKE AG wird im elektronischen Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim HRB 201836 hinterlegt.

Nachtragsbericht

Mit notariellem Verschmelzungsvertrag vom 1. Dezember 2023 sowie Nachtrag vom 13. Dezember 2023 wurde die GRENKE MANAGEMENT SERVICES GmbH, Baden-Baden, Neuer Markt 2 eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter HRB 732457 auf die GRENKE Service GmbH (vormals GRENKE Service AG) verschmolzen. Die Eintragung der Verschmelzung erfolgte mit konstitutiver Wirkung am 2. Januar 2024. Verschmelzungsstichtag war der 1. Oktober 2023. Damit ist die GRENKE Service GmbH im Wege der Gesamtrechtsnachfolge in die Rechtsstellung der persönlich haftenden Gesellschafterin der GRENKE BUSINESS SOLUTIONS GmbH & Co. KG eingetreten.

Weitere Ereignisse von wesentlicher Bedeutung traten nach dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 nicht ein.

Entwicklung des Anlagevermögens GRENKE Service GmbH 31.12.2023