St. Augustinus-Service 1 gGmbH

St. Augustinus-Service 1 gGmbH

Neuss

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die St. Augustinus-Service 1 gGmbH, Neuss, ist unter der Nummer HRB 13763 in das Handelsregister beim Amtsgericht der Stadt Neuss eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt und gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewendet worden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Entgeltlich erworbene Software wird linear über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben.

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Es kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Betriebs- und Geschäftsausstattung liegt zwischen 3 und 10 Jahren. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen € 250,00 und € 1.000,00 werden im Jahr des Zugangs nach § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Vorräte werden zu Einstandspreisen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden mit dem Nominalwert angesetzt. Wertberichtigungen sind in erforderlichem Umfang gebildet worden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind zum Nennwert bilanziert.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgte im Rahmen einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde in Anlehnung an IDW RS HFA 3 gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind jeweils im Einzelnen mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagennachweis, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit T€ 2.467 (Vorjahr T€ 1.358) Forderungen gegen den Gesellschafter. Diese betreffen mit T€ 2.442 (Vorjahr T€ 1.353) das Cash-Pool-Konto und mit T€ 25 (Vorjahr T€ 5) den Lieferungs- und Leistungsverkehr. Die übrigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen auf den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Arbeitnehmer der Gesellschaft haben Ansprüche auf eine betriebliche Zusatzaltersversorgung, die über die Kirchliche Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands, Köln (KZVK), abgewickelt werden. Die Altersversorgung durch die KZVK wird über Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 6,0 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgeltes erhoben. Zusätzlich wird seit 2019 für sieben Jahre ein sog. Angleichungsbetrag erhoben, dieser belief sich für 2023 auf T€ 86.

Die sonstigen Rückstellungen entfallen mit T€ 966 im Wesentlichen auf Personalverpflichtungen (Urlaubsansprüche und Überstunden, Altersteilzeitu. Jubiläumsrückstellungen, Prämien sowie übrige Personalrückstellungen).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit T€ 2 (Vorjahr T€ 80) Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter. Diese entfallen mit T€ 2 (Vorjahr T€ 80) auf den Lieferungs- und Leistungsverkehr. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ebenfalls den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten entfallen mit T€ 164 (Vorjahr: T€ 81) auf Verrechnungen mit dem Gesellschafter aus umsatzsteuerlicher Organschaft.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Sie sind nicht besichert.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gesamtkostenverfahren nach § 267 Abs. 4 HGB.

Die in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesenen periodenfremden Erträge i. H. v. T€ 119 setzen sich im Wesentlichen aus Lieferanten-Bonusgutschriften i. H. v. T€ 32, Gutschriften aus Stromsteuererstattung und EEG Umlage 2022 i. H. v. T€ 34 und Schlussrechnungen für Gas 2022 mit T€ 34 zusammen. Ferner bestehen periodenfremde Erträge mit verbundenen Unternehmen von T€ 125.

Periodenfremde Aufwendungen in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich im Geschäftsjahr 2023 auf T€ 135. Dieser Betrag setzt sich im Wesentlichen aus Strom- und Gasabrechnungen aus 2022 i.H. von T€ 78, Lieferantenrechnungen aus dem Vorjahr (T€ 23) sowie der Rückerstattung von zu viel gezahlten Nebenkosten an die Mieter verschiedener Objekte und die Nachzahlung von Nebenkosten für das Verwaltungsgebäude in der Stresemannallee (T€ 34) zusammen. Ferner bestehen periodenfremde Aufwendungen mit verbundenen Unternehmen von T€ 115.

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind und nicht nach § 251 oder § 285 Nr. 3 HGB anzugeben sind, beträgt: T€ 760 aus Mietverträgen und T€ 3.464 aus Miet-, Lieferungs- und Leistungsverträgen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Markus Richter, Neuss, und Herr Theo Sandkaulen, Grevenbroich.

Bezüglich der Angabe der Vergütung der Geschäftsführung wurde von § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft hat keinen eigenen Aufsichtsrat im Sinne eines Gesellschaftsorgans. Die Aufgaben des Aufsichtsrates übernimmt der Aufsichtsrat der St. Augustinus-Kliniken gGmbH, Neuss. § 52 Abs. 1 GmbHG findet keine Anwendung auf diesen Aufsichtsrat.

Abschlussprüferhonorar

Auf die Angabe des vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorars im Sinne des § 285 Nr. 17 HGB wurde verzichtet, da es in der entsprechenden Anhangsangabe des Konzernabschlusses enthalten ist.

Anzahl der Arbeitnehmer:

Die jahresdurchschnittliche Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer stellt sich wie folgt dar:

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Abschluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von € 218.163,38 ab. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der St. Augustinus-Kliniken gGmbH - Eine Gründung der Neusser Augustinerinnen und der Neusser Alexianerbrüder, Neuss, einbezogen. Der Konzernabschluss wird unter HRB 11040 im elektronischen Unternehmensregister veröffentlicht.

Anlagennachweis 2023

Lagebericht 2023

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1. Geschäftsmodell der Gesellschaft

Die St. Augustinus-Service 1 (ASG 1) gGmbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der St. Augustinus-Kliniken gGmbH und erbringt Sekundär- sowie Tertiärdienstleistungen für nahezu alle Tochtergesellschaften der Unternehmensgruppe.

Die St. Augustinus-Service 1 bündelt mit rund 470 Mitarbeitern die Sicherstellung der Dienstleistungen der Unternehmensgruppe in den Servicebereichen Speisenversorgung, Technik- und Gebäudemanagement, Einkauf und Logistik und die Inhouse-Logistik.

Ebenso wie im Vorjahr ist die Gesellschaft Mitglied im Arbeitgeber- und Wirtschaftsverband des Gastgewerbes der DEHOGA Nordrhein-Westfalen. Somit hat der Tarifvertrag für das Gaststätten- und Hotelgewerbe des Landes Nordrhein-Westfalen für uns Gültigkeit.

1.2. Ziele und Strategien

Das grundlegende Ziel der St. Augustinus-Service 1 gGmbH ist die Unterstützung des Behandlungs-, Betreuungs- und Pflegeangebots der zum Konzernverbund der St. Augustinus Gruppe (SAG) gehörenden Kranken-, Wohn- und Pflegeeinrichtungen und trägt somit zur Verwirklichung der Aufgaben der Caritas als Lebens- und Wesensäußerung der Katholischen Kirche bei.

Auch für die St. Augustinus-Service 1 gGmbH gelten die Trägergrundsätze der St. Augustinus Gruppe. Die Geschäftstätigkeit zeichnet sich durch eine besondere Haltung, Hilfsbereitschaft und Freundlichkeit gegenüber den der Einrichtung anvertrauten Menschen aus. Für das Jahr 2024 ist die erfolgreiche Integration des Altenheims St. Antonius und der Mauritius- Therapieklinik priorisiert, sowie die weitere Steigerung der Wirtschaftlichkeit in den zu erbringenden Dienstleistungen bei gleichzeitiger Aufrechterhaltung eines hohen Qualitätsstandards das angestrebte Ziel. Zur Validierung und anschließenden Optimierung der Geschäftsprozesse und des Leistungsangebotes in den Servicebereichen ist die Einführung und Bündelung von spezifischen Qualitätsmanagementsystemen durch die Implementierung nachhaltiger Digitalisierungslösungen vorgesehen. Mit dieser Methodik soll die kontinuierliche Verbesserung des Qualitätsmanagements im Hinblick auf die Dienstleistungsqualität und Kundenzufriedenheit sichergestellt werden. Durch die Festlegung von standardisierten Prozessabläufen soll zudem gewährleistet werden, dass Risiken, die im Zusammengang mit der Dienstleistungserbringung auftreten können, frühzeitig erkannt und eliminiert werden.

Schnittstellen- und Prozessoptimierung wird ebenfalls im Bereich Datenschutzmanagement angestrebt. Zudem ist die Gesellschaft bestrebt das Dienstleistungsangebot für die verbundenen Unternehmen stetig zu verbessern und auszuweiten, um so auch unterstützend die Wirtschaftlichkeit der Einrichtungen dauerhaft zu sichern.

Die Gesellschaft hat die Zielsetzung, durch auskömmliche Betriebsergebnisse ihre Zukunftsfähigkeit mittelfristig sicherzustellen, auch im Hinblick auf die gesamte Unternehmensgruppe.

1.3. Forschung und Entwicklung

Als Dienstleister im Gesundheitswesen legen wir weiterhin den Fokus auf die Optimierung der von uns angebotenen Leistungen. Zudem werden mit den Gesellschaften der St. Augustinus Gruppe individuell zugeschnittene Lösungen erarbeitet und umgesetzt. Ziel ist es dabei, Dienstleistungen zu erbringen, die speziell auf die jeweiligen Anforderungen der Einrichtungen abgestimmt sind.

Seit Mitte 2015 wurde der "Erlaubnisschein im Sinne des Stromsteuergesetzes" beantragt und erteilt. Die St. Augustinus-Service 1 gGmbH versorgt somit seit dem 01. Juni 2015 16 Liegenschaften der Unternehmensgruppe mit Strom. Seit dem 01. Oktober 2019 ist die St. Augustinus-Service 1 gGmbH zusätzlich als Gas-Energieversorger beim zuständigen Hauptzollamt Krefeld mit einem Versorgerschein registriert. Ein weiteres Beispiel für stetige Weiterentwicklung ist das seit Anfang 2016 begonnene Vorhaben, vermehrt betriebsintegrierte Arbeits- und Ausbildungsplätze in den Servicebereichen anzubieten. Zur langfristigen Sicherstellung des Personalbedarfs werden dabei nicht nur öffentlich geförderte Beschäftigungen (u.a. langzeitarbeitslose Personen) vermittelt, sondern auch Arbeitsgelegenheiten für Flüchtlinge, behinderte und schwerbehinderte Menschen geschaffen. So befinden sich sieben junge Menschen in einem Ausbildungsverhältnis mit der ASG1.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und gesundheitspolitische Entwicklungen

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung im Jahre 2023 ist wie bereits in den beiden davorliegenden Geschäftsjahren geprägt durch staatliche Hilfsmaßnahmen zur Stützung des Wirtschaftswachstums. Die durch den russischen Angriffskrieg gegen die Ukraine ausgelöste Energiekrise hat mit ihren Auswirkungen auf die Inflationsrate zu einem deutlichen Kostenschub geführt.

Die Wirtschaftsleistung in Deutschland ist im Geschäftsjahr 2023 geschrumpft. Das Bruttoinlandsprodukt ging im Vergleich zum Vorjahr kalenderbereinigt um 0,1 % zurück. Insbesondere als Folge der durch den Ukrainekrieg ausgelösten Energiekrise stieg gleichzeitig die Inflationsrate deutlich auf einen Wert von 5,9 % im Jahresmittel (Destatis) gegenüber dem Vorjahr an. Für die kommenden Jahre gehen deutsche Bundesbank und IWF hingegen wieder von einer moderateren Inflationsentwicklung um die 2 % aus.

Der Arbeitsmarkt hat sich in 2023 trotz der Krisen gut behauptet, obwohl die schwache Konjunktur nicht spurlos geblieben ist. Während die Arbeitslosenquote gegenüber dem Vorjahr von 5,4 % auf 5,7 % leicht gestiegen ist (Bundesagentur für Arbeit), hat die Anzahl der offenen Stellen insbesondere im Pflegedienst und in den medizinischen Berufen weiter zugenommen. Die Tarifabschlüsse im Jahr 2023 sind in Summe recht moderat ausgefallen. Nach im Vorjahr hohen Steigerungen in den Tarifabschlüssen im Servicebereich sind die Löhne im Bereich des Tarifvertrags Nahrung, Genuss und Gaststätten ab Mai 2023 nochmals um 2,3% angehoben worden. Im Gebäudereiniger-Tarif gab es in 2023 keine Anpassung.

2.2. Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf der St. Augustinus-Service 1 gGmbH war in 2023 hauptsächlich geprägt von der Umstellung des Zentraleinkaufs auf den Vollversorger ProServ mit der Einkaufsgemeinschaft Prospitalia. Insbesondere die Abteilung Inhouse-Logistik war in 2023 schwerpunktmäßig mit der Vorbereitung der Logistikkonzepte auf das neue Setting befasst.

Zudem war die Personalbeschaffung in allen Bereichen der Inhouse-Logistik ganzjährig herausfordernd.

Dennoch erzielte der Bereich ein positives Betriebsergebnis. Hauptgrund sind Einsparungen bei den Personalkosten trotz vermehrtem Fremddienstleisteinsatz.

Im Bereich der Speisenversorgung lag das Hauptaugenmerk in 2023 auf der Küchenumstrukturierung im Krankenhaus Neuwerk. Auch die Aufstellung eines neuen Personalkonzeptes war aufgrund unvorhersehbarer Personalentscheidungen, die kurzfristig zu treffen waren, eine Herausforderung für diesen Bereich.

Im Vergleich zum Vorjahr hat die Speisenversorgung inflationsbedingt 547 T€ (brutto) mehr in Lebensmittel investieren müssen. Zudem sind in diesem Bereich längerfristig vakante Stellen noch zu besetzen.

Der Bereich des Technik- und Gebäudemanagements erhielt in 2023 2,4 Mio. € an Fördermitteln für die Errichtung von Photovoltaik-Anlagen auf den Dächern unseres Alexius/Josef Krankenhauses, Krankenhaus Neuwerk, Johanna-Etienne-Krankenhauses und der Klinik Königshof.

1 Mio. € wurden an Fördermitteln in die Ertüchtigung der USV sowie den Ausbau der Netzwerkinfrastruktur investiert.

Hinter beiden Maßnahmen stand kein oder nur ein sehr geringes Eigenkapital.

Die Photovoltaik-Anlagen erwirtschaften ca. 710.000 kWh. Dies entspricht in etwa dem Energieverbrauch der Niederrhein-Klinik.

Eine weitere Aufgabe lag für den Einkauf im Aufbau eines Einkaufscontrollings, um Kostentransparenz für die einzelnen Einrichtungen der St. Augustinus Gruppe zu schaffen sowie um die Leistung des Vollversorgers zu kontrollieren.

Durch striktes Kostenmanagement ist es 2023 gelungen, einen Jahresüberschuss von +218 T€ zu erwirtschaften. Damit liegt das Ergebnis der St. Augustinus-Service 1 gGmbH auf dem Niveau des im Lagebericht des Vorjahres genannten Planergebnisses von +239 T€ und um rd. 354 T€ über dem Vorjahresergebnis.

2.3. Lage der Gesellschaft

2.3.1. Ertragslage

Aus den Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung ergibt sich für die St. Augustinus-Service 1 GmbH die folgende wirtschaftliche Erfolgsrechnung:

In 2023 hat die Gesellschaft Strom- und Gasmengen im Gesamtwert von jeweils rund 6,7 Mio. € gekauft und weiterveräußert.

Den Personalaufwendungen liegen im Jahresdurchschnitt des Geschäftsjahres folgende Mitarbeiterzahlen zu Grunde:

2.3.2. Finanzlage

Die Guthaben auf den Bankkonten der St. Augustinus-Service 1 GmbH betragen 673 TEUR. Mit dem beim Gesellschafter gehaltenen Cash-Pool-Konto von 2.442 TEUR belaufen sich die liquiden Mittel auf 3.115 TEUR. Die Liquidität ersten Grades (Verhältnis flüssige Mittel zu kurzfristigen Verbindlichkeiten) liegt bei 43,6 %. Die Zahlungsfähigkeit ist durch die Konzernfinanzierung jederzeit gegeben.

Der Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt 990 TEUR.

Die Finanzlage des Unternehmens stellt sich wie folgt dar:

Die Gesellschaft musste auch in 2023 kein langfristiges Fremdkapital in Anspruch nehmen.

2.3.3. Vermögenslage

Das in der St. Augustinus-Service 1 gGmbH gebundene Vermögen beträgt 8.127 TEUR und liegt unter dem Vorjahreswert von 6.576 TEUR.

Das Anlagevermögen hat einen Anteil von 1,7 %, die Vorräte von 7,6 %, die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände von 82,4 % sowie die liquiden Mittel von 8,3 %. Insgesamt wurden im Geschäftsjahr 36 TEUR für Investitionsgegenstände ausgegeben.

2.3.4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Wesentliche finanziellen Leistungsindikatoren stellen sich im Vorjahresvergleich wie folgt dar:

2.3.5. Gesamtaussage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Gesellschaft beurteilen wir auf Grund des positiven Jahresergebnisses und der im Vergleich zum Vorjahr verbesserten Finanzlage als zufriedenstellend. Die St. Augustinus-Service 1 gGmbH ist somit auch zukünftig in der Lage, die Dienstleistungen in den Servicebereichen Speisenversorgung, Technik- und Gebäudemanagement, Einkauf und Logistik für die gesamte Unternehmensgruppe in einem wirtschaftlichen Rahmen zu erbringen.

3. Prognosebericht

Die aktuelle Prognose für das Jahr 2024 wird durch die Folgen des Ukraine-Kriegs erneut erschwert. Positiv zu erwähnen bleibt jedoch, dass weitere Auswirkungen der Corona-Pandemie zunächst nicht erwartet werden.

Soweit es momentan absehbar ist, werden sich dennoch ggf. negative Auswirkungen auf die oben dargestellten Prognosen ergeben, deren Höhe noch nicht beziffert werden können.

Ungeachtet der oben genannten Maßnahmen ist die Entwicklung der Ertragslage sowie die Entwicklung der Liquidität risikobehaftet. Weder die aktuelle Vermögenslage noch laufende Projekte bieten derzeit jedoch Hinweise auf bestandsgefährdende Risiken.

Im Jahr 2024 steht die langfristige Sicherstellung und kontinuierliche Optimierung der Dienstleistungsqualität und Kundenzufriedenheit für die gesamte Unternehmensgruppe im Fokus, auch im Hinblick auf die weiterhin verfolgte Ausweitung der angebotenen Leistungen für externe Kunden, z.B. für den Bereich Speiseversorgung. Auch in den übrigen Servicebereichen sollen neue Geschäftsideen entwickelt werden, welche auf dem Markt angeboten werden können. Zur langfristigen Sicherstellung des Personalbedarfs in allen Servicebereichen, auch im Hinblick auf die steigenden Kompensationskosten für externe Personaldienstleister, sollen interne Stellenangebote überprüft und erweitere Ausbildungsangebote geschaffen werden.

Für den Bereich Einkauf ist für das Jahr 2024 die Umstellung der OP-Sets auf Standardlieferanten der ProServ sowie eine Verschlankung des Artikelportfolios für Büromaterial vorgesehen.

Für den Bereich Technik ist in 2024 die Inbetriebnahme weiterer Photovoltaik-Anlagen für das zweite Quartal geplant. Zusätzlich integrieren wir ein Energiemanagementsystem nach ISO 50001, was das bisherige Energieaudit ablöst. Hiervon versprechen wir uns langfristige Einsparpotenziale durch höhere Energieeffizienz.

Unserer Inhouse-Logistik erwartet durch die (geo-)politischen Rahmenbedingungen höhere Preise für Logistik und Materialversorgung.

Die in 2024 zu integrierenden neuen Einrichtungen der St. Augustinus Gruppe, namentlich die Mauritius Therapieklinik und das Seniorenheim Haus St. Antonius, bieten neue Vernetzungs- und Handlungsspielräume, um gestiegenen Personal- und Sachkosten durch Standardisierungsprozesse entgegenzuwirken.

Auch für das Jahr 2024 wird ein anhaltender Fach- und Führungskräftemangel erwartet, sodass zahlreiche Positionen möglicherweise nicht besetzt werden können. Für das Jahr 2024 plant die St. Augustinus-Service 1 gGmbH ein ausgeglichenes Betriebsergebnis, das kalkulierte Jahresergebnis It. Wirtschaftsplan 2024 beträgt +6 T€ .

4. Chancen- und Risikobericht

4.1. Gesamtwirtschaftliche Chancen und Risiken

Durch die anhaltend unsichere Weltlage zuvorderst durch den nun schon seit zwei Jahren andauernden russischen Angriffskrieg auf die Ukraine und den infolge des terroristischen Angriffs auf Israel Anfang Oktober wieder aufgeflammten Nahostkonflikts, ist weiter mit Störungen in den internationalen Wirtschaftsbeziehungen zu rechnen. In der Europäischen Union liegt Deutschland derzeit auf den hinteren Plätzen bezüglich der meisten ökonomischen Kennzahlen. Das BIP-Wachstum wird von den großen Wirtschaftsforschungsinstituten einheitlich zwischen -0,5 und maximal 0,3 % prognostiziert. Auch die Bundesregierung geht von einem Wirtschaftswachstum von nur 0,3 % aus. Die Europäische Zentralbank hat bisher noch nicht erkennen lassen, dass sie die strenge Geldpolitik lockern wird. Dies ist ein zusätzliches Hemmnis für Investitionen im Euroraum. Zudem lässt die nach wie vor stringente Haushaltspolitik keine über das übliche Maß hinausgehenden Wachstumsimpulse aus staatlichen Investitionen zu.

Aufgrund des unsicheren Umfelds ist eine leichte Rezession in Deutschland in 2024 sehr wahrscheinlich. Auch in den Folgejahren ist, u.a. wegen der teuren und mit großen Unsicherheiten behafteten, aber von der Politik forcierten ökologischen Transformation hin zu einer klimaneutralen Wirtschaft in Deutschland nur mit im historischen Vergleich sehr niedrigen Wachstumsraten zu rechnen. Dies wird die Finanzierung der sozialen Sicherungssysteme mittelfristig negativ beeinflussen. Hinzu kommen die weltwirtschaftlichen Risiken, insbesondere die geopolitischen Verwerfungen und die langfristige demographische Entwicklung in der Bundesrepublik Deutschland. Daher ist damit zu rechnen, dass eine strukturelle Unterfinanzierung in den Bereichen, in denen die St. Augustinus Gruppe tätig ist, eintreten bzw. sich fortsetzen wird. Verstärkt werden diese Gefahren durch den Trend der Politik, den Krisen mit ausufernden staatlichen Transferleistungen zu begegnen, was die Leistungsfähigkeit der deutschen Volkswirtschaft in der mittleren und weiteren Zukunft deutlich zu übersteigen droht.

Hieraus ergeben sich wachsende Risiken, da zu erwarten ist, dass diesem Effekt entweder mit Rationierung von Leistungen begegnet oder eine höhere Eigenbeteiligung der Menschen an den Leistungen eingefordert werden wird. Auf der anderen Seite wird die demographische Entwicklung verbunden mit dem medizinischen Fortschritt dazu führen, dass die Nachfrage nach Leistungen in allen Unternehmensbereichen weiter anziehen wird.

Erhebliche Risiken liegen in der Entwicklung des Arbeitsmarktes. Mittelfristig sinkt die Anzahl der Schulabsolventen in Deutschland auf gut 600.000 p.a. Diese Zahl reicht nicht aus, die Abgänge durch Berentung der geburtenstarken Jahrgänge in den nächsten zehn Jahren zu kompensieren.

4.2. Branchenspezifische Chancen und Risiken

Neben den bereits oben beschriebenen Chancen aus der demographischen Entwicklung und der damit einhergehenden erhöhten Nachfrage nach Leistungen aus dem Gesundheits- und Sozialwesen ergeben sich erhebliche Risiken durch eine verstärkte Regulierung der Bereiche. Insbesondere in die betriebliche Organisation eingreifende gesetzliche Vorgaben im Bereich der sogenannten Strukturqualität und des Finanzierungssystems führen dazu, dass die notwendige unternehmerische Freiheit eingeschränkt und die Entwicklung innovativer, prozessverbessernder und effizienterer Lösungen zur Versorgung der Menschen eingeschränkt wird. Durch die gesetzlichen Vorgaben zur Haushaltskonsolidierung sowohl im Bund als auch insbesondere im Bereich der Länder ist davon auszugehen, dass auch auf längere Sicht eine ausreichende Investitionskostenfinanzierung und damit die Erfüllung der gesetzlichen Verpflichtungen der Länder zugunsten der Krankenhäuser nicht zu erwarten ist. Es wird daher erforderlich sein, auch weiterhin die Investitionen aus Eigenmitteln durchzuführen.

Die unklaren Auswirkungen der anstehenden großen Krankenhausreform stellen zusätzliche wirtschaftliche Risiken dar.

4.3. Gesellschaftsspezifische Chancen und Risiken

Für die St. Augustinus-Gruppe ergeben sich erhebliche Chancen durch die breite Aufstellung des Leistungsspektrums und die Möglichkeiten, damit regional konzentriert hoch integrierte Versorgungskonzepte für die Bevölkerung anzubieten. Hiermit ist die Gruppe im Gegensatz zum Wettbewerb in der Lage, durchgehende Versorgungsketten und Leistungen aus einer Hand für die Lebenssituationen Alter, Behinderung und Krankheit zu erbringen. Den Risiken aus der Verknappung am Arbeitsmarkt wird mit einem für die Branche innovativen und weitgehenden Personalentwicklungs- und Förderungskonzept begegnet. Daher wird davon ausgegangen, dass die Gruppe auch langfristig ihren Personalbedarf weitestgehend aus eigener Kraft decken kann. Hierbei wird besonderer Wert auf die Bindung und Wertorientierung der Mitarbeiter gelegt. Die Bewältigung der laufend erforderlichen Ersatzinvestitionen stellt in den kommenden Jahren insbesondere im Krankenhausbereich eine hohe Herausforderung dar. Nur durch eine konsequente Verbesserung der Ergebnissituation in diesem Bereich wird es gelingen, diese Investitionen zu stemmen.

4.4. Gesamtaussage

Trotz des schwierigen Marktumfeldes ist es der Geschäftsführung u. a. durch striktes Kostenmanagement gelungen, ein positives Betriebsergebnis in Höhe von 218 T€ zu erzielen und gleichzeitig durch Fortsetzung der Standardisierungsstrategie die Weichen für einen auch in Zukunft wirtschaftlichen Betrieb der Gesellschaft zu stellen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die St. Augustinus-Service 1 gGmbH, Neuss

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der St. Augustinus-Service 1 gGmbH, Neuss, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der St. Augustinus-Service 1 gGmbH, Neuss, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss 2023 der St. Augustinus-Service 1 gGmbH, Neuss wurde in der Gesellschafterversammlung am 02. Juli 2024 festgestellt.

Zudem wurde beschlossen, den Jahresüberschuss von € 218.163,38 in die Gewinnrücklagen einzustellen.