bookingkit GmbH

bookingkit GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

bookingkit GmbH, Berlin

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben
Die bookingkit GmbH mit Sitz in Berlin ("bookingkit") erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Berlin Charlottenburg unter der Nummer HR B 160861 B eingetragen.
bookingkit hat den Handel mit und den Vertrieb von Software für Freizeitanbieter und alle damit in Zusammenhang stehenden Tätigkeiten zum Gegenstand.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der bookingkit wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) erstellt. Aufgrund gesellschaftsinterner Regelungen hat die bookingkit bei der Erstellung ihres Jahresabschlusses die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften zu beachten. Dabei ist es gestattet, die Erleichterungen der §§ 264 Abs. 1 Satz 3, 286 und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch zu nehmen.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
1. Grundsatz der Unternehmensfortführung
Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme des Grundsatzes der Unternehmensfortführung aufgestellt.
Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 einen Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 400 aus. Gegenüber dem Vorjahr hat sich die Eigenkapitalausstattung aufgrund des Jahresfehlbetrags (TEUR 2.141) verschlechtert.
Im Dezember 2022 haben die Gesellschafter eine Vereinbarung über die Gewährung eines mit Rangrücktritt versehenen Wandeldarlehens in Höhe von TEUR 1.000 beschlossen. Die Einzahlungen sind im Januar 2023 erfolgt.
Am 25. April 2023 wurde das Stammkapital der Gesellschaft durch neue Bareinlagen zweier bestehender Gesellschafter um EUR 7.195,00 auf EUR 90.471,00 erhöht. Des Weiteren wurden im Zusammenhang mit der Kapitalerhöhung die zwei in 2022 beschlossenen Wandeldarlehen im Nominalwert von insgesamt TEUR 2.000 zzgl. Zinsen vollständig in Eigenkapital gewandelt. Die Eintragung der Kapitalerhöhung in das Handelsregister ist am 13. Juni 2023 erfolgt.
Zusätzlich haben die zwei Gesellschafter der Gesellschaft ein weiteres mit Rangrücktritt versehenes Wandeldarlehen in Höhe von jeweils TEUR 750 gewährt, wovon bis zum 31. Dezember 2023 TEUR 750 bzw. TEUR 500 eingezahlt worden sind. Die ausstehenden TEUR 250 sind am 3. Januar 2024 eingezahlt worden.
Die nunmehr vorhandenen finanziellen Mittel reichen aus heutiger Sicht entsprechend der Planung der Gesellschaft aus, um den Fortbestand der Gesellschaft zu sichern.
Wir gehen in unserer Unternehmensplanung davon aus, dass kontinuierlich steigende Umsatzerlöse realisiert werden. Für den Fall, dass dies nicht oder nicht in hinreichender Höhe erreicht werden kann, kann nicht ausgeschlossen werden, dass die bookingkit auf weitere Finanzierungsmaßnahmen der Gesellschafter angewiesen sein wird, um den Fortbestand der Gesellschaft zu sichern.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Geleistete Anzahlungen werden zum Nominalwert angesetzt.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögens­gegenstände im Geschäftsjahr linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Sachanlagever­mögens bis zu einem Wert von EUR 800 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagespiegel als Abgang gezeigt.
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert oder zum niedriger beizulegenden Wert bewertet. Erkennbare Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen bilanziell berücksichtigt. Darüber hinaus wird eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3,00 % auf alle zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses noch offenen und nicht einzelwertberichtigten Forderungen gebildet.
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.
Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der Ausgaben bzw. Einnahmen, soweit sie Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, angesetzt.
Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.
Bei der Bemessung der Rückstellungen sind erkennbare Risiken berücksichtigt worden. Sie werden mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet.
Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 55 (i. Vj. TEUR 57) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von jeweils unter einem Jahr.
Eigenkapital
Die Kapitalrücklage resultiert aus anderen Zuzahlungen im Sinne von § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen ausstehenden Urlaub und erfolgsabhängige Vergütungen, ausstehende Rechnungen sowie interne und externe Jahres­abschlusskosten.
Verbindlichkeiten
Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Umsatzerlöse werden weiterhin überwiegend in Deutschland erzielt. Im Geschäftsjahr 2023 wurden ca. 32 % (i. Vj. 30 %) der Umsatzerlöse im Ausland erzielt.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 50 (i. Vj. TEUR 11). Die Aufwendungen des Geschäftsjahres 2023 resultieren im Wesentlichen aus Prüfungen der Finanzverwaltung und Rentenversicherung.

E. Sonstige Angaben
Mitarbeiterbeteiligungsprogramm
Insbesondere zum Zwecke der Bindung bestimmter Schlüsselpersonen an das Unternehmen bookingkit wurden mit elf Mitarbeitern bzw. ehemaligen Mitarbeitern jeweils einzelvertraglich Vereinbarungen über ein Mitarbeiterbeteiligungsprogramm (Employee Stock Ownership Plan - ESOP) abgeschlossen. Hierzu sind den Mitarbeitern von der Gesellschaft virtuelle Geschäftsanteile mit einem Nominalbetrag von EUR 1,00 je Anteil gewährt worden. Das Programm ist als Exit-Beteiligung und als Differenzgeschäft ausgestaltet. Dabei setzt ein Mitarbeiter kein eigenes Kapital ein und erhält eine ausschließlich im Rahmen eines Exits nach Maßgabe des Vertrages zu ermittelnde Exit-Vergütung als zusätzliche Vergütungskomponente durch die Gesellschaft ausbezahlt.
Die virtuellen Anteile werden in voller Höhe mit Abschluss des jeweiligen Vertrages gewährt. Der Anspruch des Mitarbeiters auf die Exit-Vergütung wird jedoch über eine bestimmte Laufzeit von dem Mitarbeiter erdient ("Vesting Periode"). Derzeit sind sieben Ansprüche unverfallbar.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen der Gesellschaft betragen auf Basis der bestehenden Verträge zum 31. Dezember 2023 insgesamt TEUR 404 (i. Vj. TEUR 550) und resultieren aus Mietverträgen. Davon sind TEUR 148 (i. Vj. TEUR 153) innerhalb eines Jahres fällig.
Arbeitnehmer
Im Jahresdurchschnitt waren bei der Gesellschaft 74 (i. Vj. 83) Angestellte (einschließlich 7 (i. Vj. 7) Praktikanten/Werksstudenten) zzgl. ein Geschäftsführer beschäftigt.
Geschäftsführung

Die alleinige Geschäftsführung obliegt Herrn Lukas C. C. Hempel, Leipzig, Master of Science in Finance,
Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung (§ 285 Nr. 9a HGB) wird gemäß § 288 HGB verzichtet.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.09.2024 festgestellt.