Eucon GmbHLiquidiert

Eucon GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Lagebericht

A. Wirtschaftsbericht

I. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses 2012

Eucon ist ein Dienstleistungsunternehmen und Lösungsanbieter für Business Performance Management und Spezialist für wertschöpfende Informationssysteme. Kunden im Automotive Aftersales und in der Versicherungswirtschaft wählen Eucon, um ihre Geschäftsprozesse zu verbessern. Wir sind ein Tochterunternehmen der Eucon Holding GmbH.

Im Automotive Aftersales ist Eucon Lifecycle-Manager und Pricing-Spezialist für Ersatzteile. Wir entwickeln und implementieren wertschöpfende Markt- und Produktstrategien und verhelfen Automobilherstellern und Zulieferern zur Verbesserung der Wirtschaftlichkeit entlang der Lebenszyklen ihrer Fahrzeugteile.

Für Versicherungen ist Eucon Outsourcing-Partner und Lösungsanbieter für die Optimierung von Geschäftsprozessen in der Schadenregulierung. Versicherer senken mit unseren innovativen Lösungen und Technologien Schadenaufwand, um gleichzeitig die Prozesseffizienz und die Kundenzufriedenheit zu verbessern.

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland hat sich gegenüber dem Vorjahr leicht verschlechtert. Eine gesamtwirtschaftliche Eintrübung infolge der Eurokrise ist für Eucon in 2012 jedoch weitgehend ohne Folgen geblieben.

Für das Unternehmen hat sich die Marktsituation gegenüber dem Vorjahr wiederholt verbessert. Sowohl im Automotive- als auch im Schadenmanagement-Bereich hat das Unternehmen in 2012 seine Umsätze ausweiten können.

Wir können wieder einmal auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr zurückblicken.

Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Vorjahr um € 1.601.950,39 auf € 15.289.193,16 gestiegen. Dabei konnten beide Unternehmensbereiche, Automotive und Schadenmanagement, Zuwächse verzeichnen.

Der Personalaufwand ist analog zum Umsatz gestiegen. Unsere Auftrags- und Beschäftigungslage ist als gut zu bezeichnen.

In der Führungsstruktur des Unternehmens hat es in 2012 keine Veränderungen gegeben.

Die Personalkosten sind um € 1.089.167,12 auf € 9.113.336,80 gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit sanken gegenüber dem Vorjahr um € 39.717,29. Der Materialaufwand blieb im gleichen Zeitraum annähernd konstant.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit konnte gegenüber dem Vorjahr um € 297.790,77 auf € 2.653.318,69 verbessert werden.

Aufgrund des mit der Muttergesellschaft, der Eucon Holding GmbH in Telgte, bestehenden Gewinnabführungsvertrages, ist der Jahresüberschuss der Gesellschaft im Jahresabschluss mit € 0,00 auszuweisen. Der Gewinn in Höhe von € 2.648.383,69 wird an die Eucon Holding GmbH abgeführt.

II. Lage des Unternehmens

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor geprägt von unserem operativen Geschäft.

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft ist durch einen weiteren Anstieg der Bilanzsumme gekennzeichnet.

Unsere Kapitalstruktur steht seit 2010 unter dem Einfluss eines mit der Muttergesellschaft, der Eucon Holding GmbH, bestehenden Gewinnabführungsvertrages. Trotz positiver Geschäftsentwicklung und steigendem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ist aufgrund der bestehenden Gewinnabführungsvereinbarung und des Anstiegs der sonstigen Rückstellungen unsere Eigenkapitalquote gesunken.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbunden Unternehmen machen 42,5% der Bilanzsumme aus und sind im Wesentlichen auf die Verpflichtungen aus dem mit der Eucon Holding GmbH bestehenden Gewinnabführungsvertrag zurückzuführen.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen nicht.

Der Anteil der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ist gegenüber dem Vorjahr wiederholt zurückgegangen und beträgt 3,0% der Bilanzsumme. Sämtliche Verbindlichkeiten können stets innerhalb der Zahlungsziele beglichen werden.

Langfristige Anlagen sind durch unser Eigenkapital und unter Einbeziehung des passiven Rechnungsabgrenzungspostens gedeckt. Die kurzfristigen Forderungen und die Bankbestände übersteigen die kurzfristigen Verbindlichkeiten.

Unsere Finanzlage ist als sehr stabil zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfristen zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Die Liquiditätslage hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr weiter verbessert.

Unsere wirtschaftliche Lage ist insgesamt als gut zu bezeichnen.

III. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

B. Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie die wesentlichen Chancen und Risiken des Unternehmens

I. Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

Um die systemtechnische Unterstützung unseres operativen Geschäfts weiter zu verbessern und unseren Kunden zukünftig ein breiteres Portfolio an Systemen und Lösungen anbieten zu können, werden in 2013 der Softwareentwicklungsbereich aus den Bereichen Automotive und Schadenmanagement zu einem eigenen Ressort zusammengefasst und unter einheitliche Leitung gestellt.

Darüber hinaus sind keine wesentlichen Änderungen in der Geschäftspolitik geplant.

II. Risikobericht

1. Allgemeiner Risikobericht

Dem Wettbewerb am Markt, vor allem durch die zunehmende Konkurrenz der Anbieter im Automotive Segment, werden wir weiterhin durch Erfahrung, Innovationen, Zuverlässigkeit und durch ein hohes Maß an Qualität begegnen.

Dem Risiko der zunehmenden Preiserosion bei Prozessdienstleistungen im Versicherungssegment begegnen wir mit Effizienzsteigerung in der Leistungserbringung durch Ausweitung des Automatisierungsgrads sowie der Entwicklung neuer Prozessdienstleistungsangebote für Versicherungen.

Auf der Beschaffungsseite können wir auf eine breite Palette von Liefermöglichkeiten zurückgreifen. Unsere hohen Qualitätsansprüche setzen wir durch Qualitätskontrollen sowohl direkt bei unseren Lieferanten in den Herkunftsländern als auch in unserem eigenen Unternehmen durch.

2. Spezieller Risikobericht

Die Liquiditätslage ist zufriedenstellend; es sind kurzfristig keine Engpässe zu erwarten. Zwecks Sicherstellung der nachhaltigen Finanzierung unseres zunehmenden Umsatzwachstums bedienen wir uns interner Kontroll- und Prognose-Instrumente, die es uns erlauben, bei Bedarf frühzeitig Finanzierungsmaßnahmen einzuleiten.

Die Gesellschaft verfügt über einen solventen Kundenstamm. Forderungsausfälle sind die absolute Ausnahme. Zudem besteht eine langjährige Zusammenarbeit mit einem Großteil der Kunden.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Die Gesellschaft finanziert sich aus dem operativen Cash-flow. Verbindlichkeiten gegenüber Banken bestehen nicht.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko ist für jedes nennenswerte Handelsgeschäft ein interner Freigabeprozess zu durchlaufen.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitoren-Management.

Wir erbringen personalintensive Dienstleistungen. Den Risiken von Personalengpässen begegnen wir durch ein verbessertes Personal- und Rekrutierungsmanagement.

III. Prognosebericht

Wir beurteilen die voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens positiv. Sowohl das Segment Automotive wie auch der Bereich Insurance bieten weiteres Wachstumspotential.

Wir erwarten im folgenden Geschäftsjahr 2013 eine Steigerung des Umsatzvolumens. Durch unsere konservative Ausweitung der betrieblichen Aufwendungen können wir wieder mit einem zufriedenstellenden Ergebnis rechnen.

Wir werden auch zukünftig immer in der Lage sein, unseren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnisverwendung

Ergebnisverwendungsbeschluss

Der Jahresüberschuss vor Gewinnabführung von € 2.648.383,69 wird gemäß dem Gewinnabführungsvertrag an die Gesellschafterin Eucon Holding GmbH abgeführt.

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Eucon GmbH, Münster, zum 31. Dezember 2012 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 und 4 HGB.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen linear, pro-rata temporis, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer des Anlagevermögens. Im Berichtsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen in Höhe von € 35.090,86 vorgenommen.

Für die geringwertigen Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten vermindert um den darin enthaltenen Vorsteuerbetrag zwischen € 150,00 und € 1.000,00 liegen, wird im Zugangsjahr ein Sammelposten gebildet, der über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben wird. Die auf § 6 Abs. 2a EStG begründete Vorgehensweise hat keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bewertet. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

Die Forderungen in fremder Währung werden mit dem Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls umgerechnet und zum Bilanzstichtag grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag bewertet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen. Die Rückstellungen sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden zum entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem folgenden Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Beteiligungen betreffen die Geschäftsanteile der Eucon of North America LLC, Atlanta (USA) sowie Eucon Brasil Ltda.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten ein kurzfristiges Darlehen an den Gesellschafter Eucon Holding GmbH in Höhe von T€ 750.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten ergeben sich folgende Restlaufzeiten mit den Vorjahresangaben in Klammern:

Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert sind, bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

4. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr neben den Geschäftsführern durchschnittlich 174 Mitarbeiter, die mit 101 auf den Bereich Schadenmanagement, mit 33 auf den Bereich Automotive und mit 12 auf den Bereich Sales sowie mit 28 auf die Verwaltung entfallen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus bestehenden Mietverträgen resultieren sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von jährlich T€ 400 zzgl. Nebenkosten. Außerdem ergeben sich aus Leasingverträgen für Fahrzeuge sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 312.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft gehört zu einem Konzern und ist Tochterunternehmen im Sinne von § 290 HGB. Mutterunternehmen ist die Eucon Holding GmbH mit Sitz in Telgte. Die Eucon Holding GmbH ist aufgrund der größenabhängigen Merkmale von der Aufstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichtes befreit.

Geschäftsführung

Herr Maurice M. Oosenbrugh, Telgte

Herr Marcel R. Oosenbrugh, Berlin

Herr Norbert Dohmen, Havixbeck

Herr Jörg Niermann, Ladbergen

Die Geschäftsführerbezüge belaufen sich für das Geschäftsjahr 2012 auf insgesamt T€ 1.106.

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 24.04.2013 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach den §§ 288 Abs. 2 und 327 HGB in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Eucon GmbH, Münster, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und des durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des gesetzlichen Vertreters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.