MediServ Leasing GmbH

MediServ Leasing GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeines

Die MediServ Leasing GmbH hat ihren Sitz in Nürnberg und ist eingetragen in das Handelsregister B des Amtsgerichts Nürnberg (HRB 13439).

Dem Jahresabschluss zum 31.12.2020 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRuG) über die Rechnungslegung großer Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend Gesellschaften mit beschränkter Haftung zugrunde.

Nach Inkrafttreten des Jahressteuergesetzes 2009 am 25.12.2008 wurde der Jahresabschluss der MediServ Leasing GmbH nach den Vorschriften der §§ 340 ff. HGB in Verbindung mit der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt.

Aus Gründen der Transparenz sowie zur Verbesserung des Informationsgehalts wurde von der Erweiterungsmöglichkeit des § 265 Abs. 5 HGB Gebrauch gemacht und der Jahresabschluss um leasingspezifische Positionen ergänzt. Die Bilanz wurde um die Position Leasingvermögen erweitert.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Positionen Leasingaufwendungen und -erträge eingefügt und die Abschreibungen und Wertberichtigungen um die Unterposition Abschreibung auf Leasingvermögen ergänzt.

Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

Die Rechnungslegung der Gesellschaft wurde unter Beachtung der Bestimmungen des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRuG) erstellt.

Die immateriellen Anlagewerte, die Sachanlagen und das Leasingvermögen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden unter Beachtung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer festgelegt. Die Abschreibungen der Neuzugänge erfolgten nach der linearen Abschreibungsmethode. Der Altbestand der Vermögensgegenstände wird zum Teil linear, zum Teil degressiv abgeschrieben; der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt, sobald die lineare Abschreibung zu höheren Abschreibungen führt.

Die immateriellen Anlagewerte umfassen Geschäfts- und Firmenwerte, die planmäßig linear über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben werden. Der Geschäfts- und Firmenwert steht im Zusammenhang mit der Einbringung der atypisch stillen Beteiligung des Herrn Dr. Dr. Emil Klinkow an der MediServ Leasing GmbH am 28.08.2007 gegen Gewährung von Gesellschaftsrechten. Zum 31.12.2020 beträgt der Buchwert € 13.338,00 (Vj.: T€ 27). Auf Basis des wirtschaftlichen Zyklusses wird für den Geschäfts- und Firmenwert weiter eine zeitliche Nutzungsdauer von 15 Jahren zugrunde gelegt.

Das Leasingvermögen wird entsprechend dem wirtschaftlichen Eigentum nach § 39 Abs. 2 Nr. 1 AO und § 246 Abs. 1 S. 2 HGB bilanziert. Zur Einordung der Leasingverträge werden sowohl die steuerlichen als auch die handelsrechtlichen Kriterien zur Qualifizierung des wirtschaftlichen Eigentums herangezogen. Es wurde eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von € 179.000,00 auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag vorgenommen, die in den Abschreibungen auf Sachanlagen (Leasingvermögen) enthalten ist. Die außerplanmäßigen Abschreibungen stehen im Zusammenhang mit Restwertrisiken aus Leasingverträgen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang im Anlagenspiegel gezeigt.

Die Forderungen an Kunden und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Ausfallrisiken bei den Kundenforderungen wurden durch angemessene Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Für die nicht einzelwertberichtigten Forderungen wurde eine Pauschalwertberichtigung i .H. v. 2 % berechnet.

Die Barreserven und Forderungen an Kreditinstitute sind zu Nennwerten aktiviert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nennwerten angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passive Rechnungsabgrenzung beinhaltet bereits vereinnahmte Entgelte, soweit sie auf Leistungen entfallen, die erst nach dem Bilanzstichtag zu erbringen sind.

Latente Steuern werden nicht ausgewiesen, da aufgrund des sich ergebenden Aktivüberhangs sich ein Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB ergibt. Latente Steuern resultieren aus Buchwertunterschieden zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen beim Leasingvermögen (aktive latente Steuer) der MediServ Leasing GmbH. Sie werden mit einem Steuersatz von 30 % bewertet.

Die Rückstellungen wurden in Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem Erfüllungsbetrag gebildet und decken alle am Bilanzstichtag bekannten und erkennbaren Risiken ab.

Erläuterungen der Bilanz

Die unter dem Posten Sachanlagen ausgewiesenen Vermögensgegenstände sind in Höhe von T€ 4 (Vj.: T€ 3) dem Bereich andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zuzurechnen.

Die Forderungen an Kunden betreffen mit T€ 119 (Vj.: T€ 69) Forderungen aus Leasinggeschäften und mit T€ 0 (Vj.: T€ 0) Forderungen aus dem Mietkaufgeschäft. Hiervon wurde eine Einzel- und Pauschalwertberichtigung in Höhe von T€ 2 (Vj.: T€ 1) vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 1.589 (Vj.: T€ 384) haben eine Restlaufzeit bis zu drei Monaten und in Höhe von T€ 0 (Vj.: T€ 0) eine Restlaufzeit von drei Monaten bis zu einem Jahr. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände zwischen einem und fünf Jahren existieren nicht.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 1.473 (Vj.: T€ 316) betreffen Forderungen gegen Gesellschafter T€ 566 (Vj.. T€ 315). Weiterhin sind in den sonstigen Vermögensgegenständen Forderungen aus Steuern in Höhe von T€ 0 (Vj.: T€ 0) und übrige sonstige Forderungen in Höhe von T€ 907 (Vj.: T€ 1) enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 7 (Vj.: T€ 28) haben alle eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T€ 5 (Vj.: T€ 23) enthalten.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 50 (Vj.: T€ 72) entfallen auf die Abschluss- und Prüfungskosten T€ 30 (Vj.: T€ 47), Rückstellungen für Prozesskosten T€ 4 (Vj.: T€ 8), Rückstellung für Urlaubsansprüche T€ 12 (VJ.: T€ 10), Rückstellung für Aufbewahrungsverpflichtungen T€ 3 (Vj.: T€ 6) und übrige sonstige Rückstellungen T€ 1 (Vj.: T€ 1).

Eigenkapital: Der Jahresabschluss wurde unter teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von T€ 1.393 (Vj.: T€ 1.547) enthalten.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen, der Bestandteil des Anhangs ist.

Erläuterungen zur Gewinn und Verlustrechnung

Die Leasingerträge, die fast ausschließlich mit inländischen Kunden erzielt wurden, belaufen sich auf T€ 1.044 (Vj.: T€ 1.639). Die wesentlichsten Posten sind hierbei Erträge aus nicht forfaitierten Leasingraten in Höhe von T€ 763 (Vj.: T€ 1.384) und Verwertungserlöse aus der Verwertung des Leasingvermögens in Höhe von T€ 274 (Vj.: T€ 241).

Die sonstigen betrieblichen Erträge von T€ 37 (Vj.: T€ 25) betreffen im Wesentlichen Schadenersatzleistungen in Höhe von T€ 5 (Vj.: T€ 9), Erträge aus der privaten Kfz-Nutzung T€ 7 (Vj.: T€ 7), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen T€ 24 (Vj.: T€ 9) und sonstige Erträge T€ 1 (Vj.: T€ 0).

In der Gewinn- und Verlustrechnung sind Erträge bzw. Aufwendungen enthalten, die früheren Geschäftsjahren zuzuordnen sind. Diese periodenfremden Einflüsse resultieren im Wesentlichen aus Buchgewinnen T€ 29 (Vj.: T€ 38) bzw. Buchverlusten T€ 308 (Vj.: T€ 365) aus Anlagenabgängen. Diese Positionen sind in den Leasingerträgen bzw. den Leasingaufwendungen enthalten.

Die Leasingaufwendungen enthalten hauptsächlich Aufwendungen aus dem Abgang der Restbuchwerte für verkaufte Leasingobjekte in Höhe von T€ 553 (Vj.: T€ 568).

Die Zinsaufwendungen betragen T€ 2 (Vj.: T€ 3) und betreffen überwiegend Zinsen aus bei Banken aufgenommenen Darlehen.

Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen in Höhe von T€ 52 (Vj.: T€ 55) enthalten im Wesentlichen Raumkosten in Höhe von T€ 10 (Vj.: T€ 12), Rechts- und Beratungskosten in Höhe von T€ 15 (Vj.: T€ 13), Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von T€ 14 (Vj.: T€ 21), Versicherungen und Beiträge in Höhe von T€ 1 (Vj.: T€ 2), Fahrzeugkosten in Höhe von T€ 9 (Vj.: T€ 5) sowie allgemeine Verwaltungskosten in Höhe von T€ 3 (Vj.: T€ 2).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von T€ 3 (Vj.: T€ 2) betreffen in Höhe von T€ 3 (Vj.: T€ 2) sonstige Kosten.

Sonstige Pflichtangaben

Arbeitnehmer

Im Durchschnitt waren während des Geschäftsjahres 3 Arbeitnehmer beschäftigt.

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 114.565,74 sowie den Gewinnvortrag in Höhe von € 1.393.045,76 auf neue Rechnung vorzutragen.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung:

Frau Renate Klinkow, Nürnberg, (Geschäftsführerin der MediServ Leasing GmbH)

Bezüge der Organe:

Im Berichtsjahr unterbleibt die Angabe der Geschäftsführerbezüge nach § 286 Abs. 4 HGB.

Zum Abschlussstichtag belief sich das, an die Gesellschafterin Klinkow Holding GmbH, ausgereichte Darlehen auf € 566.389,31. Das Darlehen ist mit 0,50 % zu verzinsen und hat eine durchschnittliche Laufzeit von einem Jahr.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 16. November 2021