Charlius Germany Hotel Properties GmbH

Charlius Germany Hotel Properties GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

 

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Mit Gesellschafterbeschluss vom 29. August 2018 wurde entscheiden, den Satzungssitz der Gesellschaft von Luxemburg (Luxemburg) nach Deutschland (Düsseldorf) unter Rechtsformwechsel in eine deutsche Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu verlegen. Die Eintragung der Verlegung des Satzungssitzes ist am 11. Dezember 2018 in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf erfolgt. Damit wurde erstmalig zum 31. Dezember 2018 ein Jahresabschluss nach deutschen handelsrechtlichen Grundsätzen aufgestellt. Das bestehende Gebot, im Wege des Zuzuges nach Deutschland die Buchwerte nach luxemburgischen Bilanzierungsgrundsätzen fortzuführen, wurde beachtet.

Die im Eigentum der Gesellschaft stehenden drei Hotelgrundstücke (Gebäude sowie Grund und Boden), als einziges Sachanlagevermögen der Gesellschaft, wurden bis zum 31. Dezember 2017 nach luxemburgischen Grundsätzen zu Markwerten bilanziert, ohne die Gebäude und Grund und Boden aufzuteilen. Zum 31. Dezember 2018 erfolgte auf der Grundlage eines Wertgutachtens unter Beachtung von § 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB die erforderliche Aufteilung und Bewertung für das Grundstück und das Gebäude. Die planmäßigen Abschreibungen auf die Gebäude erfolgten linear unter Berücksichtigung der gemäß vorliegenden Gutachten voraussichtlichen Restnutzungsdauern von 35 bis 47 Jahren.

Das Finanzanlagevermögen wurden zu historischen Anschaffungskosten bilanziert. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten bilanziert und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Auf die Mietforderungen gegenüber der Mieterin wurden im Geschäftsjahr 2020 eine Einzelwertberichtigung in Höhe von Euro 778.742,70 vorgenommen. Die Mieterin hat im Geschäftsjahr 2022 die gestundete Miete anteilig in Höhe von Euro 124.758,84 und im Geschäftsjahr 2023 die gestundete Miete anteilig in Höhe von Euro 578.152,73 zurückbezahlt. Da die aufgrund der Corona-Pandemie teilweise gestundeten Mieten für die Monate April bis Juni 2020 von der zukünftigen Entwicklung des operativen Geschäfts der Mieterin abhängen, wurde die Wertberichtigung in Höhe von Euro 75.831,15 aus kaufmännischer Vorsicht fortgeführt.
Im laufenden Geschäftsjahr 2024 hat die Mieterin bisher keine weiteren Zahlungen getätigt.

Liquide Mittel werden zum Nennwert bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellingen und sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie wurden in  Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Gesellschaft hat im Jahr 2019 mit der Alleingesellschafterin einen Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Nach Ablauf der für die ertragsteuerliche Organschaft notwendigen Mindestdauer von fünf Jahren soll der Ergebnisabführungsvertrag gekündigt werden. Da sich die zum 31. Dezember 2022 bestehenden Abweichungen zwischen den handelsrechtlich bilanzierten Hotelgebäuden im Vergleich zu den steuerlichen forgeführten Buchwerten erst nach Ablauf der Mindestlaufzeit des Ergebnisabführungsvertrages abbauen werden, wurden weiterhin Rückstellungen für passive latente Steuern in Höhe von Euro 6.821.640,6 gebildet (§249 Abs. 1 S. 1 HGB) bei der Gesellschaft gebildet. Hierbei wird die Rückstellung unter Abzug von aktiven latenten Steuern aus Verlustvorträgen und ohne Berücksichtigung der Abweichungen beim Grund- und Boden (quasi-permanente Differenzen) ermittelt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände besitzen in Höhe von Euro 21.952.535,61 (Vorjahr: Euro 14.542.429,09) eine Restlaufzeit kleiner als ein Jahr und in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr Euro 0,00) eine Restlaufzeit größer als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 815.508,29) aus bewilligten und beantragten Anträgen auf Überbrückungshilfe III Plus und Überbrückungshilfe IV und in Höhe von Euro 20.650.529,81 (Vorjahr Euro 13.535.871,34 ) aus Darlehen inklusive Zinsen, sowie aus Umsatzsteuerforderungen gegenüber dem Organträger und Erstattungsansprüche einbehaltener Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag.

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt  0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 2.246.895,08) aus Darlehen inklusive hierauf entfallener Zinsen, sowie in Höhe von Euro 120.254,89 (Vorjahr: Euro 20.372,28) aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr, sowie in Höhe von Euro 2.829.668,00 (Vorjahr: Euro 2.457.938,47) aus der Gewinnabführung, sowie in Höhe von Euro 444.833,83 (Vorjahr: Euro 174.461,06) aus der Umsatzsteuerverrechnung.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von Euro 2.867.229,36 (Vorjahr: Euro 4.484.833,55) enthalten.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 3.754.486,45 (Vorjahr: Euro 5.147.713,61). Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 35.103.939,05 (Vorjahr: Euro 35.103.939,05).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen Erlöse aus der Vermietung der Hotels durch die Gesellschaft an die Hotelbetreibergesellschaften. Bemessungsgrundlage für die Miete bilden vertragsgemäß die von der Betreibergesellschaft erzielten Hotelumsätze und bestimmte Nebenumsätze (München und Frankfurt) bzw. vereinbarte Festmieten (Hamburg). Zudem werden weiterbelastete Mietnebenkosten als Umsatzerlöse ausgewiesen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen
Mit Datum vom 12.05.2020 wurden die Mietverträge für die vorgenannten Mietobjekte, NH Frankfurt, NH Hamburg und NH München geändert. Aufgrund der Corona-Pandemie wurden teilweise ausstehende Mieten für die Monate April bis Juni 2020 in Höhe von insgesamt netto 654.405,62 € gegenüber der Mieterin gestundet. Dies entspricht einer Brutto-Mietforderung in Höhe von 778.742,70 €. Die Mieterin hat im vergangenen Geschäftsjahr 2022 die gestundete Miete anteilig in Höhe von Euro 124.758,84 und im laufenden Geschäftsjahr 2023 die gestundete Miete anteilig in Höhe von Euro 578.152,73 zurückbezahlt. Da die Rückzahlung der restlichen gestundeten Mieten von der zukünftigen operativen Entwicklung bzw. den Umsätzen der vermieteten Hotels seitens des Mieters abhängig ist, wurde im Wirtschaftsjahr 2020 eine Einzelwertberichtigung in Höhe von netto 654.405,62 € auf die Forderungen gegenüber dem Mieter vorgenommen. Diese Einzelwertberichtung wurde mit anteiliger Zahlung der gestundeten Miete in Höhe von netto 104.839,34 € in 2022 und mit anteiliger Zahlung der gestundeten Miete in Höhe von netto 485.842,65 € im laufenden Geschäftsjahr um den vorgenannten Betrag gemindert und gewinnerhöhend berücksichtigt.
Ferner werden Renovierungen in den Hotels in Frankfurt und München vorgenommen, im Berichtsjahr belaufen sich die Aufwendungen auf TEUR 76.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Als Sicherheit für die gewährten Bankdarlehen sind Gesamtgrundschulden für die Grundstücke in Frankfurt und Hamburg in Höhe von je Euro 152.000.000,00 sowie für das Grundstück in München in Höhe von Euro 28.000.000,00 zugunsten der finanzierenden Aareal Bank AG, Wiesbaden, bestellt worden. Diese sichern nicht nur das Darlehen der Gesellschaft ab, sondern auch die im Rahmen des Euro Term Facility Agreements gewährten Darlehen an die mittelbare Gesellschafterin Charlius European Hotel Properties GmbH, Düsseldorf sowie an die Schwestergesellschaften Charlius Cologne Hotel Property GmbH, Düsseldorf, die Charlius Amsterdam Hotel Property B.V., Hoofddorp/Niederlande, die Charlius Vienna Hotel Property GmbH, Wien/Österreich, sowie die Charlius Salzburg Hotel Property GmbH, Wien/Österreich. Die Gesellschaften haften für das Gesamtdarlehen der Aareal Bank AG zusammen mit weiteren Gesellschaften gesamtschuldnerisch. Mit einer Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen, da die Darlehen stets pünktlich bedient wurden.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

Bezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erhält von der Gesellschaft keine Bezüge.

Geschäftsführer der Gesellschaft im Berichtsjahr waren:

Karl Magnus Christian Melkersson, Rechtsanwalt, Bromma/Schweden
Krüger, Jan-Patrick, Kaufmann, Berlin/Deutschland
Anneli Elisbet Lindblom CFO (Pandox AB), Stockholm/Schweden

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.09.2024 festgestellt.