DKB Immobilien GmbH

DKB Immobilien GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

HRB 82097 Amtsgericht Berlin Charlottenburg

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Gliederung von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung der DKB Immobilien GmbH, Kronenstraße 11, 10117 Berlin, HRB 82097 B beim Amtsgericht Charlottenburg (kurz: DKB Immo GmbH) entspricht den §§ 266 und 275 HGB und erfolgt in Anlehnung an die Formblattverordnung für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen, da hierdurch der Einblick in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage am besten gewährleistet werden kann.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewendet worden.

Von der Wahlmöglichkeit, bestimmte Angaben in den Anhang zu verlagern, wurde Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft ist zum Stichtag als Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne von § 267a Abs. 1 HGB einzustufen.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der §§ 246 bis 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsbestimmungen für Kapitalgesellschaften sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB (§§ 274a und 288 HGB) wurde im Geschäftsjahr teilweise Gebrauch gemacht.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet (§ 265 Abs. 1 HGB). Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich etwaiger Abschreibungen aufgrund voraussichtlich dauerhafter Wertminderungen bewertet. Das Zuschreibungsgebot gemäß § 253 Abs. 5 HGB wird berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag, unverzinsliche Forderungen zum Barwert angesetzt. Erkennbare Risiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert bilanziert.

Passiva

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Dies betrifft die Rückstellungen für Pensionen.

Die Pensionsrückstellungen wurden auf Grundlage eines Gutachtens vom 21. Dezember 2023 gebildet. Hierbei wurde der Durchschnittszinssatz analog der Wohnimmobilienkreditrichtlinie von zehn Jahren angewendet. Die Bewertung erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sog. "Projected-Unit-Credit-Methode". Dabei wurde ein Zinssatz von 1,83 % (Vorjahr: 1,79 %) zugrunde gelegt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck verwendet. Die Abzinsungsvorschriften gemäß § 253 Abs. 2 HGB wurden berücksichtigt.

Der ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEUR 0,6. Die Sperre muss nicht vollzogen werden, da eine Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 1.227 besteht.

Von dem Wahlrecht gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB, die aufgrund der geänderten Bewertungsvorschriften entstandenen Zuführungen auf 15 Jahre zu verteilen, wurde Gebrauch gemacht. Von dem im Rahmen der BilMoG-Umstellung insgesamt entstandenen Zuführungsbedarf in Höhe von TEUR 99 wurden im Geschäftsjahr 2023 folglich TEUR 7 zugeführt. Die noch nicht in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellungen für Pensionen aus der BilMoG-Umstellung betragen zum 31. Dezember 2023 TEUR 7.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen setzt sich überwiegend aus den Buchwerten der Tochtergesellschaften PROGES EINS GmbH (TEUR 1.025) und PROGES ZWEI GmbH (TEUR 203) zusammen.

Umlaufvermögen

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 7.914 (Vorjahr: TEUR 12.117) entfallen Forderungen gegen die Bauland GmbH in Höhe von TEUR 7.892 (Vorjahr: TEUR 10.328), welche zu TEUR 7.550 auf das ausgegebene Gesellschafterdarlehen (Vorjahr: TEUR 9.550) und zu TEUR 342 (Vorjahr: TEUR 778) auf die Forderung aus Ergebnisabführung 2023 resultieren. Des Weiteren sind Forderungen aus Ergebnisabführung gegen die GbR Olympisches Dorf in Höhe von TEUR 17 enthalten.

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar; die Vorjahreszahlen sind in Klammern vermerkt. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 3.417 (Vorjahr: TEUR 1.081) sind gleichzeitig Forderungen gegen Gesellschafter.

Eigenkapital

Das Eigenkapital in Höhe von TEUR 3.728 (Vorjahr: TEUR 3.728) setzt sich zusammen aus dem Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 2.500 (Vorjahr: TEUR 2.500) und der Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 1.228 (Vorjahr: TEUR 1.228).

Rückstellungen

Der Posten der sonstigen Rückstellungen umfasst im Wesentlichen Rückstellungen für zu erwartende Umsatzsteuerzahlungen aus der Betriebsprüfung der Jahre 2011 bis 2019 in Höhe von TEUR 459 (Vorjahr: TEUR 459), Archivierungsrückstellungen von TEUR 41 (Vorjahr: TEUR 41), Rückstellungen für Personalaufwendungen in Höhe von TEUR 67 (Vorjahr: TEUR 60) und Rückstellungen für die Jahresabschlusserstellung und -prüfung, sowie Steuerberatung und Erstellung der Steuererklärung von TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 25).

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.053 (Vorjahr: TEUR 515) sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Gewinnabführungsverträgen gegenüber der DKB AG in Höhe von TEUR 1.034 (Vorjahr: TEUR 498) enthalten.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar; die Vorjahreszahlen sind in Klammern vermerkt (Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht):

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

[...]

5. Sonstige Angaben

Mitarbeiterzahl

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich drei Mitarbeiter beschäftigt.

Treuhandverhältnis

Mit Übertragungsvertrag vom 22. März 2007 hat die DKB Immo GmbH mit Wirkung zum 1. Januar 2007 die städtebaulichen Sanierungs- und Entwicklungsprojekte an die Bayerngrund Grundstücksbeschaffungs- und -erschließungsgesellschaft mbH, München (kurz: Bayerngrund GmbH), übertragen. In diesem Zusammenhang gingen alle Treuhandverhältnisse bis auf das Treuhandverhältnis mit der Stadt Augsburg auf die Bayerngrund GmbH über.

Diese Maßnahme wird von der Bayerngrund GmbH im Wege der Geschäftsbesorgung für die DKB Immo GmbH bearbeitet. Treuhänder ist im Außenverhältnis nach wie vor die DKB Immo GmbH.

Die DKB Immo GmbH weist in diesem Zusammenhang zum 31. Dezember 2023 in ihrer Bilanz ein Treuhandvermögen - auf eigenen Namen für fremde Rechnung - von TEUR 4.752 (Vorjahr: TEUR 4.835) aus, dem in gleicher Höhe Treuhandverbindlichkeiten gegenüberstehen. Der Ausweis erfolgt in den Posten sonstige Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern.

Haftungsverhältnisse und Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Rückgriffsansprüche von Kreditinstituten gegenüber der DKB Immo GmbH für übernommene Bürgschaften zu Gunsten Dritter und deren Finanzierungsinstituten bestehen in Höhe von TEUR 519 (Vorjahr: TEUR 519).

Des Weiteren hat die DKB Immo GmbH eine gesamtschuldnerische Mithaftung bzw. Schuldbeitritte für Kreditverbindlichkeiten der Bauland GmbH in Höhe von TEUR 24.987 (Vorjahr: TEUR 27.147) übernommen.

Aufgrund der wirtschaftlichen Beziehungen innerhalb der DKB Immo Gruppe wird das Risiko der Inanspruchnahme aus den vorgenannten Sachverhalten als gering erachtet.

Zwischen der DKB Immo GmbH als herrschendem Unternehmen und der DKB Wohnen GmbH und der Bauland GmbH als beherrschten Unternehmen wurde jeweils am 11. Dezember 2007 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag geschlossen.

Konzernabschluss

Die Deutsche Kreditbank Aktiengesellschaft, Berlin, stellt für das Geschäftsjahr 2023 einen Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von verbundenen Unternehmen auf.

Der Konzernabschluss der Deutsche Kreditbank Aktiengesellschaft, Berlin, wird im Unternehmensregister bekannt gegeben.

Die Gesellschaft wird in den Teilkonzernabschluss der Deutschen Kreditbank Aktiengesellschaft, Berlin, einbezogen. Einen eigenen Konzernabschluss muss die Gesellschaft gemäß § 293 HGB nicht aufstellen.

Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis wird auf Grund eines mit der Deutsche Kreditbank Aktiengesellschaft, Berlin, bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages an dieselbige abgeführt.

Der Jahresabschluss wurde am 06.03.2024 festgestellt.