TRIDELTA Magnetpulver GmbH

TRIDELTA Magnetpulver GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz 30.06.2023

Tridelta Magnetpulver GmbH

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

TRIDELTA Magnetpulver GmbH, Dortmund

A. Allgemeine Angaben

Dem Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung zu Grunde.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Zur Abwendung einer vermögensrechtlichen Überschuldung hat der Darlehensgeber (ehemaliger Gesellschafter TRIDELTA GmbH) eine Rangrücktrittserklärung abgegeben. Danach tritt der Darlehensgeber unwiderruflich im Rang hinter sämtliche andere Gläubiger der Gesellschaft zurück. Diese Forderungen brauchen nur zu Lasten von Bilanzgewinnen, aus einem Liquidationsüberschuss oder aus dem die übrigen Verbindlichkeiten der Gesellschaft übersteigenden Vermögen bedient zu werden. Vor diesem Hintergrund erfolgt die Bilanzierung weiterhin nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 - 274a, 276 - 278 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der § 264, § 267 Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 4 HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§ 265 HGB, § 266 ff. HGB).

Gliederung

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften der §§ 279 bis 283 HGB aufgestellt.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Anlagevermögen

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bzw. mit den Herstellungskosten bewertet. Die Ermittlung der Herstellungskosten entspricht den Vorschriften des § 255 HGB.

Die planmäßigen Abschreibungen auf Sachanlagen werden über den Zeitraum der voraussichtlichen Nutzung der Vermögensgegenstände verteilt.

Finanzanlagen sind zu den Anschaffungskosten zuzüglich der Anschaffungsnebenkosten oder bei dauerhafter Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Unter Berücksichtigung der mit Rangrücktritt versehenen Darlehen in Höhe von TEUR 4.651 (im Vorjahr: TEUR 4.661) ergibt sich ein wirtschaftliches Eigenkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 1.862 (im Vorjahr: TEUR 1.714).

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrages gebildet.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Angabe von Name und Sitz anderer Unternehmen, an denen die Gesellschaft mindestens 20,0 % besitzt, sowie die Angaben der Höhe des Kapitalanteils, Eigenkapitals und Ergebnis des letzten Geschäftsjahres, für das ein Jahresabschluss vorliegt

[1] Der nach Bedienung des Ausgleichsanspruchs des Minderheitsgesellschafters verbleibende Gewinn wurde an die TRIDELTA Magnetpulver GmbH abgeführt.

2. Forderungen sowie sonstige Vermögensgegenstände

2.1 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen i. H. v. T€ 164 (im Vorjahr: i .H. v. T€ 126) resultieren aus dem Ergebnisabführungsvertrag und dem Verrechnungskonto.

2.2 Restlaufzeiten der Forderungen

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3. Eigenkapital

3.1 Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 409 (i. Vj. TEUR 409) resultiert aus sonstigen Zuzahlungen der Gesellschafter (§ 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB).

3.2 Jahresüberschuss und Gewinnverwendung

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2022/2023 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 114 ab. Er wird auf neue Rechnung vorgetragen.

4. Verbindlichkeiten

4.1 Restlaufzeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel:

4.2 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus einem Darlehen (100 T€) und laufenden Verrechnungen.

4.3 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten mit einem Rangrücktritt versehene Darlehensverbindlichkeiten i.H.v. T€ 4.646 (im Vorjahr: i.H.v. T€ 4.655) sowie Verbindlichkeiten an das Finanzamt aus Umsatzsteuer i.H.v. T€ 4 (im Vorjahr: i.H.v. T€ 5).

D. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen folgende Haftungsverhältnisse:

Mithaftung für Investitionskredite in Höhe von 3.500 TEUR der Tochtergesellschaft MTD Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH.

2. Mitglieder der Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr:

• Herr Dr. Hans-Heinrich Matthias, Weimar,

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Verweis auf § 288 HGB verzichtet.

3. Gesellschafter

Die TRIDELTA Beteiligungsgesellschaft mbH hält 27% und die TRICOLOR GmbH 73% der Anteile.