FNZ Competence Center GmbHLiquidiert

FNZ Competence Center GmbH

Augsburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

zum

31. Dezember 2023

FNZ Competence Center GmbH

Bürgermeister-Ulrich-Straße 100

86199 Augsburg

Anhangzum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 FNZ Competence Center GmbH, Augsburg

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: FNZ Competence Center GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Augsburg

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Amtsgericht Augsburg HRB

Register-Nr.: HRB 35065

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und die Bewertung wurden nach handelsrechtlichen Vorschriften und unter Beachtung des Prinzips der Unternehmensfortführung (going-concern) vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bilanziert. Es werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 3.738 T€.

Zur Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie der Jubiläumsrückstellungen wurde die "Projected Unit Credit Method" (Anwartschaftsbarwertverfahren) angewandt, wobei die nachfolgend aufgeführten versicherungsmathematischen Annahmen zugrunde gelegt sind. Die Berechnung der Rückstellungen basiert auf den modifizierten Richttafeln "2018 G" von Prof. Klaus Heubeck.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Die angegebenen Vorjahreswerte sind nur eingeschränkt vergleichbar, da zum 1. April 2023 der Bereich Customer Service durch Abspaltung von der FNZ Bank SE im Wege eines Betriebsübergangs auf die FNZ Competence Center GmbH übertragen. Der Standort Aschheim als Betriebsteil des FNZ CC wurde weitergeführt. Der bereits bestehende Outsourcingvertrag zwischen FNZ Bank SE und FNZ CC wurde um die Tätigkeiten des Bereiches Customer Service erweitert.

Angaben zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Immateriellen Vermögensgegenstände - entgeltlich erworbene Konzessionen und Nutzungsrechte betragen zum Bilanzstichtag 1.133 T€ (Vorjahr: 1.169 T€). Es handelt sich dabei im Wesentlichen um die Aktivierung eines geleisteten verlorenen Baukostenzuschusses im Rahmen des Bezuges der neuen Geschäftsräume im Vorjahr, dieser diente dem Umbau der Geschäftsräume, den Wünschen der Gesellschaft entsprechend. Der Vermögensgegenstand wird über die voraussichtliche Dauer des Mietverhältnisses abgeschrieben.

Sachanlagen

Die Sachanlagen betragen zum Bilanzstichtag 611 T€ (Vorjahr: 523 T€). Der Anstieg der Sachanlagen ist im Wesentlichen auf den Erwerb von Betriebs- und Geschäftsausstattung zurückzuführen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen zum Bilanzstichtag 175 T€ (Vorjahr: 0 T€). Hierbei handelt es sich um eine Forderung an einen Dienstleister betreffend einer offenen Gutschrift, hier waren zum 31. Dezember 2023 keine offenen Posten vorhanden. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten ausschließlich Forderungen mit einer Laufzeit von bis zu 3 Monaten.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen zum Bilanzstichtag 2.186 T€ (Vorjahr: 2.237 T€). Der Rückgang der Forderungen gegen verbundene Unternehmen ist im Wesentlichen auf die Leistungsverrechnung gegenüber der FNZ Bank SE (vorher: "European Bank of Financial Services GmbH") im Rahmen des Cost Plus Modells zurückzuführen, hier waren zum 31. Dezember 2023 geringere offene Posten vorhanden. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten ausschließlich Forderungen mit einer Laufzeit von bis zu 3 Monaten.

Sonstige Vermögensgegenstände

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich um Forderungen aus der Vorausbezahlung von Gehältern in Höhe von 4 T€ (Vorjahr: 0 T€). Sämtliche Positionen in den sonstigen Vermögensgegenständen haben eine Laufzeit von bis zu 3 Monaten.

Guthaben bei Kreditinstituten

Das Guthaben bei Kreditinstituten beträgt zum Bilanzstichtag 2.328 T€ (Vorjahr: 1.175 T€). Der Anstieg des Guthabens bei Kreditinstituten ist im Wesentlichen auf die im Rahmen der Leistungsverrechnung mit der FNZ Bank SE erhaltenen Zahlungen zurückzuführen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 500 T€ ist vollständig eingezahlt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betragen zum Bilanzstichtag 3.738 T€ (Vorjahr: 3.123 T€). Der Anstieg der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ist im Wesentlichen auf die Übernahme von Pensionsverpflichtungen im Rahmen des Teilbetriebsübergangs zurückzuführen. Dem gegenüber stand ein Anstieg des Deckungsvermögens durch Einzahlungen im Geschäftsjahr.

Im Geschäftsjahr wurde ein Betrag in Höhe von 2.102 T€ (Vorjahr: 5.000 T€) dem Deckungsvermögen zugeführt. Der Erfüllungsbetrag der Verpflichtungen aus Pensionen vor Verrechnung mit dem korrespondierenden Deckungsvermögen betrug für Pensionsverpflichtungen 10.657 T€ (Vorjahr: 7.946 T€), und für Altersteilzeit 416 T€ (Vorjahr: 177 T€).

Bei der Ermittlung der Altersversorgungsverpflichtungen wurde vom Wahlrecht gem. § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und ein Marktzinssatz, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, zugrunde gelegt.

Die in dem Deckungsvermögen zum 31. Dezember 2023 enthaltenen stillen Reserven in Höhe von 212 T€ (Vorjahr: 0 T€) unterliegen gemäß § 268 Abs. 8 HGB einer Ausschüttungssperre. Der ausschüttungsgesperrte Betrag verbleibt als Jahresüberschuss in der Gesellschaft und wird vorbehaltlich des Gewinnverwendungsbeschlusses voraussichtlich in den Gewinnvortrag eingestellt werden.

Sonstige Rückstellungen

Unter den sonstigen Rückstellungen in Höhe von 1.568 T€ (Vorjahr: 778 T€) werden im Wesentlichen Rückstellungen für Personal, Urlaub, ausstehende Rechnungen und für Tantiemen ausgewiesen. Auf- und Abzinsungen wurden nicht vorgenommen, da die voraussichtlichen Restlaufzeiten weniger als 1 Jahr betragen. Der Anstieg ist auf den Teilbetriebsübergang zurückzuführen.

Verbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten in Höhe von 444 T€ (Vorjahr: 717 T€) werden Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen aus offenen Rechnungen in Höhe von 222 T€ (Vorjahr: 14 T€), Verbindlichkeiten an verbundene Unternehmen gegenüber der FNZ Bank SE in Höhe von 67 T€ (Vorjahr: 633 T€) aus dem Ergebnisabführungsvertrag und einer offenen Position aus einem Pensionsübertrag an die FNZ Bank SE, sowie sonstige Verbindlichkeiten aus noch nicht abgeführter Lohn- und Kirchensteuer für den Monat Dezember in Höhe von 154 T€ (Vorjahr: 70 T€) ausgewiesen. Sämtliche Positionen in den Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu 3 Monaten.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 20.452 T€ (Vorjahr: 13.416 T€) basieren im Wesentlichen aus der Leistungsverrechnung gegenüber der FNZ Bank SE im Rahmen des Cost Plus Modells in Höhe von 20.234 T€ (Vorjahr: 13.285 T€).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 6.354 T€ (Vorjahr: 2.840 T€) basieren im Wesentlichen aus Kosten für die Auslagerung von Dienstleistungen 2.635 T€ (Vorjahr: 48 T€) in Höhe von Anstellung von Zeitarbeitskräften in Höhe von 1.123 T€ (Vorjahr: 1.480 T€), Versandkosten und Porto 1.054 T€ (Vorjahr: 0 T€), sowie Raumkosten in Höhe von 665 T€ (Vorjahr: 722 T€)

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 224 (Vorjahr: 149).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus längerfristigen Leasing- und Wartungsverträgen ergeben sich insgesamt finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 215 T€ (Vorjahr: 139 T€). Darin sind analog zum Vorjahr keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten.

Aus längerfristigen, nicht vor Ablauf der Vertragslaufzeit kündbaren Mietverträgen, ergeben sich Verpflichtungen in Höhe von 5.753 T€ (Vorjahr: 6.228 T€).

Aus den sonstigen finanziellen Verpflichtungen entstehen für das FNZ Competence Center weder wesentliche Risiken noch Vorteile.

Es bestehen zum 31. Dezember 2023 keine Haftungsverhältnisse.

Konzernzugehörigkeit

Die FNZ Competence Center GmbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der FNZ Bank SE, Aschheim.

Das FNZ Competence Center wird über die FNZ Bank SE in den Teilkonzernabschluss der FNZ GERMANY HOLDCO LIMITED, London, Großbritannien (kleinster Konsolidierungskreis), veröffentlicht im Companies House, Cardiff, Großbritannien, einbezogen. Gemäß § 291 Abs. 2 HGB nimmt die FNZ Bank SE die Befreiung zur Erstellung eines Teilkonzernabschlusses und -lagebericht in Anspruch. Der befreiende Teilkonzernabschluss wird nach den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen der International Financial Reporting Standards (IAS/IFRS) sowie den Anforderungen Companies Act 2006 aufgestellt.

Die FNZ Bank SE wird zudem in den freiwillig aufgestellten Konzernabschluss der FNZ Group Limited, Wellington, New Zealand (bis zum 31. August 2022: FNZ Group Limited, Saint Helier, Jersey, (größter Konsolidierungskreis)), einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird nach den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen der International Financial Reporting Standards (IAS/IFRS) aufgestellt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05. März 2024