Summit RE two GmbHLiquidiert

Summit RE two GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 30. Juni 2012

BILANZ ZUM 30. JUNI 2012

SUMMIT RE TWO GMBH, BERLIN

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2011/2012

Summit RE two GmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB zum 30. Juni 2012 eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis 30. Juni 2012 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden. Die einschlägigen Bestimmungen des GmbH-Gesetzes wurden beachtet.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach den handelsrechtlichen Vorschriften gemäß §§ 264 ff. HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde ungeachtet des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages von der Fortführung des Unternehmens gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen, da aufgrund einer positiven Fortbestehensprognose eine Überschuldung gemäß § 19 Abs. 2 InsO nicht vorliegt.

Die für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 266 HGB eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurden für Zwecke der Offenlegung in Anspruch genommen.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 274a und § 288 HGB teilweise in Anspruch genommen. Für Zwecke der Offenlegung wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen wurden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer ermittelt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf die Sachanlagen vorgenommen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf die Finanzanlagen vorgenommen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist. Zuschreibungen werden vorgenommen, wenn die Gründe für den niedrigen Wertansatz nicht mehr bestehen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung und beträgt TEUR 25.

Sonstige Zuzahlungen der Gesellschafter in Vorjahren wurden in die Kapitalrücklage eingestellt.

Die Rückstellungen berücksichtigen erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Sonstige Angaben

Bewertungseinheiten

Zur Absicherung von Zahlungsstromschwankungen wurde für die variabel verzinslichen Verbindlichkeiten (TEUR 52.227) gegenüber Kreditinstituten ein Zinsswapvertrag abgeschlossen. Der Zinsswap und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben eine Restlaufzeit bis zum Jahr 2013.

Der Zinsswap und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden bilanziell als Bewertungseinheit abgebildet. Der Zinsswap wurde in einer eindeutigen Sicherungsbeziehung zu der jeweiligen Verbindlichkeit abgeschlossen (Micro-Hedge).

Die wesentlichen Vertragsparameter (Nominalbetrag, Laufzeit, Referenzzinssatz, Zinsanpassungstermine) zwischen Swap und Verbindlichkeiten stimmen überein, so dass über die gesamte Vertragslaufzeit eine perfekte Sicherungsbeziehung vorliegt. Es ist daher davon auszugehen, dass sich die Zahlungstromänderungen von Kredit- und Zinsswap über die gesamte Laufzeit ausgleichen.

Die Effektivitätsmessung erfolgte auf der Basis der Übereinstimmung der Bedingungen und Parameter von Kredit- und Swapgeschäft.

Pfandrechte für eigene Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 52.786 sind durch Verpfändung von Anteilen an verbundenen Unternehmen besichert.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch mit weiteren verbundenen Unternehmen zum Bilanzstichtag aus Kredit- und Swapverträgen für Verbindlichkeiten von diesen verbundenen Unternehmen in Höhe von insgesamt TEUR 106.796 mit. Als Sicherheit für diese Verbindlichkeiten wurden die Geschäftsanteile an diesen Gesellschaften verpfändet.

Grundlage für eine mögliche Inanspruchnahme durch den Begünstigten ist die nicht vertragskonforme Erfüllung von eingegangenen Verpflichtungen durch die Hauptschuldner, insbesondere die nicht ordnungsgemäße Bedienung der Kredite.

Die Gesellschaft geht derzeit nicht von einer Inanspruchnahme aus diesen Haftungsverhältnissen aus. Die zugrundeliegenden Kredit- und Swapverträge laufen im Juli 2013 aus. Verhandlungen über eine Refinanzierung werden derzeit geführt, und es wird davon ausgegangen, dass diese erfolgreich abgeschlossen werden.

Beteiligungsübersicht

Die Gesellschaft hält zum Bilanzstichtag die folgenden Beteiligungen:

* zwischen der Gesellschaft und der Summit RE two GmbH, Berlin, besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführerin der Summit RE two GmbH, Berlin, war bzw. ist

Frau Katja Heffner, Kauffrau, Berlin (bis 30. November 2012),

Herr Raanan Koren, Kaufmann, Berlin (ab 1. Dezember 2012).

Der Geschäftsführer vertritt die Gesellschaft allein, solange kein weiterer Geschäftsführer bestellt ist, und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernabschluss

Konzernobergesellschaft ist zum Bilanzstichtag die Summit Real Estate Holdings Ltd., Haifa/Israel. Die Gesellschaft stellt einen Konzernabschluss auf und ist an der Tel Aviv Stock Exchange, Israel, gelistet.

Berlin, den 28. Mai 2013

gez. Raanan Koren

Summit RE two GmbH, Berlin

Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2012 ist am 3. Juni 2013 festgestellt worden.