HOWOGE Herbststraße GmbH

HOWOGE Herbststraße GmbH (vormals: Vonovia Elbe Berlin IV GmbH)

Berlin (vormals: Nürnberg)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Amtsgericht Charlottenburg / HRB 237794 B

Bilanz zum 31. Dezember 2021

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Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

Anhang für das Geschäftsjahr 2021 der

HOWOGE Herbststraße GmbH, Berlin

(vormals: Vonovia Elbe Berlin IV GmbH, Nürnberg)

A. Allgemeine Angaben

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 4. Januar 2022 wurde der Sitz der Gesellschaft von Nürnberg nach Berlin verlegt. Darüber hinaus wurde die Firma der Gesellschaft von Vonovia Elbe Berlin IV GmbH in HOWOGE Herbststraße GmbH geändert.

Die HOWOGE Herbststraße GmbH war bis zum 31. Dezember 2021 ein verbundenes Unternehmen der Vonovia SE, Bochum.

Für die Verwaltung ihres Grundbesitzes sowie für zentralisierte administrative Aufgaben griff die HOWOGE Herbststraße GmbH bis zum 31. Dezember 2021 auf die Serviceleistungen des Vonovia- Konzerns zurück.

Bis zum 22. Dezember 2021 bestand eine Cash-Pooling-Vereinbarung zwischen der Gesellschaft und der Vonovia SE als Hauptkonteninhaberin. Darüber hinaus war die Gesellschaft bis zum 31. Dezember 2021 im umsatzsteuerlichen Organkreis der Vonovia SE enthalten.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Der Jahresabschluss der HOWOGE Herbststraße GmbH zum 31. Dezember 2021 wird in den nach IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellten Konzernabschluss der Vonovia SE (kleinster und größter Konsolidierungskreis) einbezogen. Letzterer wird beim elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro aufgestellt. Die betragsmäßigen Angaben im Anhang erfolgen in Euro (EUR) oder in Tausend Euro (TEUR).

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung über die Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 16. Oktober 2020. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Grundsteuern werden unter den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und - soweit abnutzbar - unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibung auf Bauten erfolgt im Wesentlichen planmäßig linear über 40 oder 50 Jahre.

Die Immobilienbestände werden mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungskosten oder - bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung - dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Soweit der Grund für die Wertminderung entfallen ist, wird das Werthaufholungsgebot gemäß § 253 Abs. 5 HGB beachtet. Die beizulegenden Werte werden aus dem Ertragswert mittels der Discounted Cashflow (DCF) -Methodik abgeleitet. In der DCF-Methodik werden die erwarteten künftigen Jahresreinerträge über einen Zeitraum von zehn Jahren prognostiziert und auf einer jährlichen Basis diskontiert. Darüber hinaus wird der Endwert der Immobilie am Ende des jeweiligen zehnjährigen Betrachtungszeitraums über den zu erwartenden stabilisierten Jahresreinertrag und einen angemessenen Kapitalisierungszinssatz ermittelt. Der Endwert wird zum Bewertungsstichtag als Barwert diskontiert. Bei der Bestimmung von voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen wird auf einen Betrachtungszeitraum von fünf Jahren abgestellt. Dabei werden die auf diesen Zeitraum entfallenden planmäßigen Abschreibungen bei der Ermittlung der Höhe der außerplanmäßigen Abschreibungen mindernd berücksichtigt.

Die Bilanzierung der unfertigen Leistungen (noch abzurechnende Betriebskosten) erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten. Allen erkennbaren Risiken wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen. Grundsätzlich wurde dabei auf der Basis der vorliegenden Abrechnungen eine Pauschalwertberichtigung in Höhe der nicht umlegbaren Betriebskosten, insbesondere aufgrund von temporärem Leerstand und für Mietverträge mit vereinbarten Inklusivmieten bzw. pauschalen Betriebskosten, gebildet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen. Auf nicht einzelwertberichtigte Forderungen aus Vermietung ist zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 95 % auf Forderungen inaktiver Mieter gebildet worden. Darüber hinaus werden Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen aktiver Mieter gebildet, die zwischen 18 % und 95 % liegen, entsprechend der Forderungsfälligkeit und der Zahlungsfähigkeit der Mieter.

Änderung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Infolge von umfangreichen Digitalisierungsmaßnahmen im Jahresabschlusserstellungsprozess wird insbesondere in Bezug auf den Ausweis der Wahlpflichtangaben die formelle Stetigkeit durchbrochen. Die Wahlpflichtangaben werden nunmehr in der Bilanz der Gesellschaft ausgewiesen und dienen der Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren im Geschäftsjahr ausschließlich aus dem Finanzverkehr.

(2) Treuhandvermögen / -verbindlichkeiten

Bei dem Treuhandvermögen und den Treuhandverbindlichkeiten handelt es sich ausschließlich um Mietkautionen.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(3) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Im Posten sonstige betriebliche Aufwendungen sind außergewöhnliche Aufwendungen enthalten. Diese resultieren im Wesentlichen aus Verlusten aus dem Abgang von Anlagevermögen in Höhe von TEUR 229.

E. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen resultieren aus Grunderwerbsteuerverpflichtungen in Höhe von zirka TEUR 2.160.

Protokoll der ordentlichen Gesellschafterversammlung der HOWOGE Herbststraße GmbH vom 05. Dezember 2023

1. Anwesenheit

Es erschienen die gemeinsam zur Vertretung Berechtigten des Alleingesellschafters, der HOWOGE Wohnungsbaugesellschaft mbH:

Geschäftsführer, Herr Ulrich Schiller

Geschäftsführerin, Frau Katharina Greis

2. Verzicht auf Form- und Fristvorschriften

Der Gesellschafter verzichtet höchstvorsorglich auf alle nach Gesetz und Gesellschaftsvertrag verzichtbaren Frist- und Formvorschriften zur Einberufung dieser Gesellschafterversammlung.

3. Beschlussfähigkeit

Die Beschlussfähigkeit der Gesellschafterversammlung wird festgestellt.

4. Beschlussfassung

4.1. Jahresabschluss

Der Gesellschafter beschließt:

Der Jahresabschluss der HOWOGE Herbststraße GmbH zum 31.12.2021 wird festgestellt. Der Jahresüberschuss in Höhe von 106.166,86 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

4.2. Entlastung der Geschäftsführung

Dem Geschäftsführer Ulrich Schiller und der Geschäftsführerin Katharina Greis wird für das Geschäftsjahr 2021 Entlastung erteilt.

4.3. Bestellung der PricewaterhouseCoopers GmbH zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2022.

4.4. Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst.