DiaMonTech AG

DiaMonTech AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I.  Allgemeines

Der Jahresabschluss der DiaMonTech AG, Berlin, Handels­register Amtsgericht Berlin (Charlottenburg), HRB 212017 B, zum 31. Dezember 2023 wurde nach den
Vor­schriften des Handels­ge­setzbuches und des Aktiengesetzes auf­ge­stellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB An­wendung.

Die Gesellschaft weist am Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 7.060.300,65 aus. Nach Ansicht der Geschäftsführung steht dies ei­ner Fort­führung des Unter­nehmens je­doch nicht ent­gegen, da nach deren Beurtei­lung die handelsbilanzielle Überschuldung durch Ran­grück­trittserklärungen hinsichtlich mehrerer Wandeldarlehen in Höhe von EUR 7.260.187,68 be­seitigt ist. Für diese Wandeldarlehen wurden bereits im Dezember Wandelerklärungen inkl. aufgelaufener Zinsen in Höhe von insgesamt EUR 4.844.536,82 abgegeben. Weitere Wandeldarlehen in Höhe von EUR 4.405.632,33 stehen bereits in 2024 zur Wandlung an. Es wird auf weitere Ausführungen in Abschnitt IV. "Beurteilung der Unternehmens- fortführung" verwiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Soweit "Davon-Vermerke" nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung enthal­ten sind, werden sie im Anhang vorgenommen.

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind. Ein im Vorjahr mit T-EUR 47 unter den Guthaben bei Kreditinstituten ausgewiesener Betrag wird nunmehr in den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen gezeigt.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet. Sie wer­den planmäßig entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear nach der betriebsgewöhnlichen
Nut­zungsdauer.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanz­stichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschluss­stichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt dar­stellen.

Das Eigenkapital ist voll eingezahlt und wird zum Nennwert bilanziert.

Sonstige Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten mit dem nach ver­nünfti­ger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB ge­bildet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichen­de objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Sonstige Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem von der Deutschen
Bun­desbank veröffentlichten laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der ver­gangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB).

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden gemäß § 256a HGB be­wertet.

III.  Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Fälligkeit von unter einem Jahr.
Sie betreffen Forderungen in Höhe von EUR 5.610,10 gegen Gesellschafter.

Das eingetragene Grundkapital der Gesellschaft lautet auf EUR 4.823.400,00 und ist eingeteilt in 4.823.400 auf den Namen lautende nennwertlose Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von jeweils EUR 1,00.

Die zur Durchführung der Kapitalerhöhung geleisteten Einzahlungen betreffen Einzahlungen auf das Grundkapital in Höhe von EUR 484.453,00 und Einzahlungen in die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 4.360.083,82.

Einzelheiten über die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

In den Anleihen sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 828.281,48 (Vorjahr: EUR 1.172.802,66) enthalten.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 4.165,00 (Vorjahr: EUR 4.165,00) enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von EUR 24.290,14 Steuern (Vorjahr: EUR 27.095,69) und in Höhe von EUR 6.882,79 Verbindlichkeiten im Rahmen der so­zialen Si­cherheit (Vorjahr: EUR 7.680,34).

IV.  Beurteilung der Unternehmensfortführung / Nachtragsbericht

Die DiaMonTech AG ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 und auch zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses formell bilanziell überschuldet. Aus diesem Grund erfolgt eine Einschätzung des Vorstands zur Fortführung der Geschäftstätigkeit im Sinne einer insolvenzrechtlichen Fortbestehensprognose.

Die DiaMonTech AG ist ein Medizinproduktunternehmen, welches eine neuartige, patentierte Technologie ("photothermische Deflektionsspektroskopie mit Quanten-Kaskaden-Lasern") in ein medizinisches Produkt zur nicht-invasiven Blutzuckermessung umsetzt, um dieses dann an den Markt zu bringen. Während der Umsetzungsphase verfügt die DiaMonTech über keine relevanten Umsätze und ist auf externes Kapital (zumeist von Risikokapitalgebern) angewiesen. Dieses Kapital wird in Finanzierungsrunden eingesammelt und dann genutzt, bis eine neue Finanzierungsrunde notwendig wird. Seit der Gründung in 2015 hat das Unternehmen mehrere Finanzierungsrunden erfolgreich abgeschlossen.

Die letzten Finanzierungsrunden wurden als Wandelanleihen mit einer Pflichtwandlung umgesetzt. Die Anleihen, die mit einem Rangrücktritt abgeschlossen wurden, sind zur Laufzeit als Darlehen/Fremdkapital und nach der (Pflicht-)Wandlung als Eigenkapital zu bilanzieren. Dies kann - wie in diesem Fall - zu einer formellen, bilanziellen Überschuldung führen, die sich mit der Pflichtwandlung von selbst heilt.

In 2024 stehen insgesamt Anleihen im Wert von EUR 4.405.632,33 sowie Zinsen im Wert von EUR 651.579,49 zur Wandlung an. Aktuell (Juli 2024) sind bereits EUR 1,7 Mio. der Anleihen in Eigenkapital gewandelt worden. Darüber hinaus steht der Gesellschaft noch eine Auszahlung der Forschungszulage in 2024 in Höhe von
EUR 0,85 Mio. zu, die in den nächsten Wochen erwartet wird.

Der Cash-Bestand der Gesellschaft liegt im Juni 2024 bei ca. EUR 2,2 Mio. und erhöht sich mit der Auszahlung der Forschungszulage auf ca. EUR 3 Mio. Mit den schon gegen Ende 2023 implementierten Kostenreduzierungen erwartet der Vorstand der Gesellschaft eine Reichweite bis etwa Juli 2025.

Mit dem erfolgreichen Abschluss einer klinischen Studie im Mai 2024, die die Genauigkeit der von DiaMonTech entwickelten Technologie eindrucksvoll belegt, hat die Gesellschaft außerdem einen großen Meilenstein in ihrer Geschichte erreicht. Noch nie zuvor hat es eine nicht-invasive Technologie geschafft, eine vergleichbare Genauigkeit wie (frühe) invasive Messgeräte zu zeigen.

Mit diesen sehr guten Neuigkeiten plant die Gesellschaft in den kommenden Monaten eine neue Finanzierungsrunde durchzuführen, um das Gerät für den Markteintritt vorzubereiten.

Der Vorstand der Gesellschaft erwartet, dass sich die formelle, bilanzielle Überschuldung spätestens Ende August 2024 durch die Wandlung aller Anleihen auflöst. Die Liquiditätsplanung zeigt eine gesicherte Liquidität bis mindestens Mai 2025. Durch die sehr guten Studiendaten erwartet der Vorstand eine erfolgreiche weitere Finanzierungsrunde spätestens im ersten Quartal 2025 und sieht damit eine positive Fortbestehensprognose. Ohne einen positiven Abschluss dieser geplanten Finanzierungsrunde wäre die Gesellschaft in ihrem Bestand gefährdet.

V.  Ergänzende Angaben

1.  Anzahl Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 20 (Vorjahr: 20) Arbeit­neh­mer.

2.  Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen am Bilanzstichtag EUR 74.724,26 für Verpflichtungen aus Mietverträgen.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.04.2025 festgestellt.