icotec Medical GmbH

icotec Medical GmbH

Oberursel (Taunus)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2024

icotec Medical GmbH, Oberursel (Taunus)

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die icotec Medical GmbH mit Sitz in Oberursel ist beim Amtsgericht Bad Homburg v.d.H., Abteilung B, unter der Nummer 12003 registriert.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2024 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes aufgestellt

Die icotec Medical GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft mit beschränkter Haftung i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Sie hat die Aufstellungserleichterungen der §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch genommen. Die Erleichterungen nach §§ 266 Abs. 1 Satz 3 HGB werden nur bei der Offenlegung in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von EUR 7.037.798,98 aus. Wir, die gesetzlichen Vertreter, gehen von einer positiven Geschäftsentwicklung in den nächsten 24 Monaten aus und rechnen, gemäß unserer Budgetplanung für die Jahre 2025 und 2026, mit der Erzielung von Jahresüberschüssen, mit denen auch eine ausreichende Liquidität sichergestellt werden kann. Sollte dies nicht wie geplant eintreten, wäre die Gesellschaft unmittelbar in ihrem Bestand gefährdet, sofern sie nicht seitens der Muttergesellschaft weitere finanzielle Unterstützung erhält.

Zusätzlich trat die Muttergesellschaft, die icotec AG, Altstätten, Schweiz, gemäß Rangrücktrittsvereinbarung mit ihren Forderungen in Höhe von EUR 7.500.000,00 gegen die Gesellschaft hinter die Forderungen aller zukünftigen und gegenwärtigen anderen Gläubiger im Rang zurück. Aus diesem Grund wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2024 unter der Prämisse der Unternehmensfortführung erstellt. Diese Ereignisse und Gegebenheiten zeigen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und ein bestandsgefährdendes Risiko darstellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren beibehalten.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen. Dabei werden betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern von drei bis acht Jahren angesetzt.

Im Geschäftsjahr 2024 wurden die geringwertige Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis von bis zu EUR 800,00 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert größer als EUR 800,00 werden aktiviert und linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Vorräte

Bei den Vorräten handelt es sich ausschließlich um erworbene Waren. Das Vorratsvermögen wird mit den Anschaffungskosten zuzüglich anteiliger Bezugsnebenkosten unter Berücksichtigung des niedrigeren beizulegenden Wertes zum Bilanzstichtag bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt und erkennbare Risiken durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, gebildet.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Grundlagen der Währungsumrechnung

Kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Im Anlagevermögen werden im Wesentlichen spezielle medizinische Instrumente geführt, die von Kliniken für Implantatoperationen benötigt werden. Die Instrumente werden den Kliniken beim Erwerb der Implantate für die Operation ohne Entgelt zur Verfügung gestellt.

Vorräte

Es handelt sich im Wesentlichen um hochwertige medizinische Implantate und Ersatzteile.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 575.203,45 (Vj. EUR 436.653,76) handelt es sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die österreichische Schwestergesellschaft.

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben die Mietkaution in Höhe von EUR 15.052,23 (Vj. EUR 15.052,23) sowie die Forderung aus einem Mitarbeiterdarlehen in Höhe von EUR 20.000,00 (Vj. EUR 20.000,00) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 10.241.079,86 (Vj.: EUR 10.715.101,69) handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter, die in Höhe von EUR 8.387.079,86 (Vj.: EUR 8.861.101,69) im Wesentlichen aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von EUR 1.854.000,00 (Vj.: EUR 1.854.000,00) aus einem verzinslichen Darlehen resultieren.

Angaben zur Bilanz (Passivseite)

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 10 (Vj.: 11).

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2024 waren:

Herr Remo Keller, Gossau, Schweiz,

Herr Roger Stadler, Niederteufen, Schweiz.

Die Geschäftsführer sind beide einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschliessen.

Konzernzugehörigkeit

Die icotec Medical GmbH wurde in den Konzernabschluss (kleinster und größter Kreis) der icotec AG, Altstätten, Schweiz, einbezogen. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 27.08.2025 festgestellt.