Thomas GmbHLiquidiert

Thomas GmbH

Weimar

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2012

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Thomas GmbH, Weimar, (TW-GmbH) hat ihren Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2012 unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz hat die Gesellschaft die Bilanzform im Sinne des § 266 HGB gewählt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Gliederung entspricht § 275 Abs. 2 HGB.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige (lineare und degressive) Abschreibungen, angesetzt. Die Nutzungsdauern für immaterielle Vermögensgegenstände liegen zwischen drei und fünf Jahren. Die Nutzungsdauern für Sachanlagen liegen zwischen zwei und zwölf Jahren. Zugänge des Berichtsjahres werden zeitanteilig abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter von über EUR 150,00 bis EUR 1.000,00, mit einem Anschaffungsdatum vom 1. Januar 2008 bis zum 31. Dezember 2009, werden im Jahr der Anschaffung und in den vier Folgejahren zu je einem Fünftel entsprechend der steuerlichen Vorschriften abgeschrieben. Seit dem 1. Januar 2010 angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung sofort voll abgeschrieben.

Die halbfertigen Bauleistungen sind mit den Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen die Einzelkosten und anteilige Gemeinkosten.

Die Gesellschaft hat gemäß § 268 Abs. 5 HGB Abschlagszahlungen für erbrachte und vom Auftraggeber geprüfte Bauleistungen sowie erhaltene Anzahlungen offen von den Vorräten abgesetzt, soweit diesen Zahlungen bilanziell entsprechende Bestände gegenüberstehen. Nur soweit eine erhaltene Abschlagszahlung den Wert der halbfertigen Baumaßnahme übersteigt, wird diese Zahlung als erhaltene Anzahlung auf Bestellungen unter den Verbindlichkeiten passiviert.

Grundlage der Abschlagszahlungen sind vom Auftraggeber geprüfte Abschlagsrechnungen für erbrachte Teilleistungen. Die zur Rechnungslegung notwendigen Feststellungen der Teilleistungen erfolgen gemeinsam mit dem Auftraggeber.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit Ausnahme einer Körperschaft-steuerforderung zum Nennwert bilanziert. Erkennbaren Einzelrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Für das allgemeine Kreditausfallrisiko wird eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2,0 % (i. Vj. 2,0 %) auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen gebildet.

Die Körperschaftsteuerforderung wird gemäß § 37 KStG i. d. F. des SEStEG mit dem Barwert angesetzt.

Der Kassenbestand ist mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und tragen den ungewissen Verbindlichkeiten und den erkennbaren Risiken in angemessenem Umfang Rechnung. Die Rückstellungen für Altersteilzeit berücksichtigen die Aufstockungsbeträge sowie den Erfüllungsrückstand.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

3. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 11 haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Es handelt sich dabei um das Körperschaftsteuerguthaben, das in den folgenden Jahren ausgezahlt wird.

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 1.060 (i. Vj. TEUR 1.771).

Auf Grund der Inanspruchnahme des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 HGB werden in der Bilanz zum 31. Dezember 2012 aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 237 ausgewiesen. Hieraus ergibt sich eine Ausschüttungssperre i. S. d. § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von TEUR 237.

Das gezeichnete Kapital von DM 300.000,00 (EUR 153.387,56) war am Bilanzstichtag in voller Höhe eingezahlt.

Die Steuerrückstellung in Höhe von TEUR 10 (i. Vj. TEUR 58) beinhaltet die Rückstellung zur Gewerbesteuer für das Geschäftsjahr 2011.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Beträge für Gewährleistungen mit TEUR 426 (i. Vj. TEUR 351), für Urlaubsansprüche mit TEUR 83 (i. Vj. TEUR 81), für Altersteilzeit mit TEUR 45 (i. Vj. TEUR 37), für ausstehende Rechnungen mit TEUR 38 (i. Vj. TEUR 74), für Berufsgenossenschaftsbeiträge mit TEUR 14 (i. Vj. TEUR 10), für Wirtschaftsprüfung und Steuerberatung mit TEUR 9 (i. Vj. TEUR 10), für Beträge für ausstehende Jahresprämien mit TEUR 4 (i. Vj. TEUR 19), für Schwerbehindertenabgabe mit TEUR 2 (i. Vj. TEUR 9) und für die Jahresabschlusserstellung mit TEUR 3 (i. Vj. TEUR 3).

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegen Unternehmen der Thomas-Gruppe.

Die Umsatzerlöse wurden im Inland erzielt. Sie wurden im Geschäftsjahr vermindert um die Zuführung zu den Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 88 (i. Vj. TEUR 58) dargestellt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge von TEUR 35 (i. Vj. TEUR 38). Diese betreffen mit TEUR 18 (i. Vj. TEUR 24) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, mit TEUR 12 (i. Vj. TEUR 0) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung, mit TEUR 3 (i. Vj. TEUR 9) Erträge aus Kostenerstattungen für Vorjahre sowie mit TEUR 2 (i. Vj. TEUR 5) Erträge aus ausgebuchten Verbindlichkeiten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten mit TEUR 150 (i. Vj. TEUR 38) periodenfremde Aufwendungen. Davon betreffen TEUR 134 (i. Vj. TEUR 17) Rechnungskürzungen und TEUR 16 (i. Vj. TEUR 21) Nachzahlungen für Vorjahre.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern gemäß § 274 HGB in Höhe von TEUR 147.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Von der Bauherrengemeinschaft Thomas, Heise, Groß GbR, Weimar, hat die Gesellschaft Büroräume bis 30. Juni 2014 angemietet. Die dadurch bestehenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen EUR 45.832,14.

Von der thomas Beteiligungen GmbH, Simmern, hat die Gesellschaft einen Bauhof und ein Gebäude in Weimar angemietet. Aus der dafür zu zahlenden Pacht und Miete ergibt sich bis 30. Juni 2013 eine finanzielle Verpflichtung von EUR 23.035,50.

Von der Triumph-Adler Leasing GmbH, Stralsund, hat die Gesellschaft einen Leasingvertrag für Drucker und Faxgeräte abgeschlossen. Der Vertrag hat eine Laufzeit bis 2014. Die sich aus dem Leasingvertrag ergebene sonstige finanzielle Verpflichtung beträgt EUR 11.932,80.

Die Gesellschaft hat Leasingverträge für drei Transporter sowie eine Telefonanlage abgeschlossen. Die Verträge haben eine Laufzeit von 2013 bzw. 2015. Die sich aus den Leasingverträgen ergebenen sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen EUR 28.001,03

Ferner hat die Gesellschaft für die Dauer einer Baumaßnahme einen Parkplatz bis zum 31.03.2013 angemietet. Die finanziellen Verpflichtungen hieraus betragen EUR 360,00.

Insgesamt ergeben sich somit sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 115.561,47, welche einen Barwert in Höhe von EUR 110.508,78 ergeben. Davon entfallen EUR 29.435,50 auf verbundene Unternehmen, welche einen Barwert von EUR 28.361,00 ergeben.

5. Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl der Gesellschaft gliedert sich wie folgt:

Als Geschäftsführer war im Berichtsjahr 2012 bestellt:

Die Gesellschaft hat von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HBG Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Thomas Beteiligungen GmbH, Kirchberg, einbezogen. Der Konzernabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht.

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.099.942,20 auf neue Rechnung vorzutragen.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012

A. Allgemeine Lage

Die Thomas GmbH, Weimar, positioniert sich am Markt als mittelständisches Straßen- und Tiefbauunternehmen. Der Tätigkeitsschwerpunkt liegt räumlich in einem Radius von 80 km um Weimar. Die Auftraggeber sind überwiegend öffentlich-rechtlich geprägt.

Lage der Branche

Entwicklung im Tief- und Straßenbau

Gemäß Angaben des Thüringer Landesamts für Statistik sank der baugewerbliche Umsatz in Thüringen in 2012 im Vergleich zum Vorjahr um 1,7 % auf 3 Mrd.

In 2012 meldeten die Thüringer Amtsgerichte insgesamt 518 Unternehmensinsolvenzen. Das waren 37 Insolvenzen mehr als im Vorjahr. Im Baugewerbe sank die Zahl der Insolvenzen in diesem Zeitraum von 120 auf 114. Das ist eine Verringerung um 5,0 % gegenüber dem Vorjahreszeitraum.

Die Auftragseingänge im Thüringer Bauhauptgewerbe sind in 2012 gegenüber dem Vorjahreszeitraum um 3,4 % gestiegen.

Position der Gesellschaft innerhalb der Wettbewerber

Derzeit herrscht ein Überangebot am Markt. Der bereits in den vorangegangenen Geschäftsjahren vorherrschende Wettbewerbsdruck in Form von einer großen Anzahl von Mitbewerbern pro Auftrag und der damit verbundene Preiskampf hielten auch in 2012 an.

Entwicklung der Gesellschaft in 2012

Ertragslage

Die Thomas GmbH, Weimar, hat 2012 ihre Umsatzerlöse überwiegend mit der öffentlichen Hand realisiert.

Die Personalaufwendungen reduzierten sich um TEUR 163 von TEUR 3.037 auf TEUR 2.874.

Unter Berücksichtigung der erhöhten sonstigen betrieblichen Aufwendungen und der in etwa gleichgebliebenen sonstigen betrieblichen Erträge hat die Thomas GmbH, Weimar, in 2012 einen Jahresfehlbetrag von TEUR 381 erzielt.

Vermögenslage

Die Gesellschaft weist nahezu kein eigenes Anlagevermögen aus, da die Gebäude und der überwiegende Teil der Maschinen und der Betriebs- und Geschäftsausstattung gepachtet sind.

Die Summe der Abschlagszahlungen für halbfertige Bauleistungen betragen TEUR 4.084, davon wurden TEUR 3.492 aktivisch von den halbfertigen Bauleistungen abgesetzt.

Finanzlage

Die Abrechnung von Aufträgen und Projekten im Dezember 2012 wurde nicht mehr im Berichtszeitraum zahlungswirksam. Dies geht in der Cash Flow-Betrachtung unter sonstige Aktiva ein.

Auf Grund der überwiegend öffentlich-rechtlichen Auftraggeberstruktur sind weitere besondere Ausfallrisiken nicht eingetreten und im Folgejahr ebenfalls nicht zu erwarten.

Beschaffungen

Für den Straßenbau benötigte Materialien wie Splitte und Asphalt werden teilweise von Unternehmen der Thomas-Gruppe bezogen.

B. Ausblick

Chancen und Risiken sind bei der Budgetplanung mit einer für 2013 angesetzten Gesamtleistung von rd. EUR 12 Mio berücksichtigt. Die Geschäftsleitung rechnet im Geschäftsjahr 2013 mit einem Jahresüberschuss von ca. 250 TEUR. Für 2014 erwarten wir ein Ergebnis auf dem Niveau von 2013.

Chancen bieten sich der Gesellschaft durch die Marktbereinigung und dem damit einhergehenden Abbau von Überkapazitäten in Thüringen und den angrenzenden Bundesländern.

Eine konsequente Verbesserung aller betrieblichen Abläufe wird eine Qualitäts- und Leistungsverbesserung zur Folge haben und ist somit maßgeblich für die weitere Entwicklung der Gesellschaft.

Die Gesellschaft bewegt sich weiterhin auf einem Markt mit stagnierenden Deckungsbeiträgen. Entsprechende Risiken bei Annahme von Aufträgen bzw. Abgabe von Angeboten sind daher auch zukünftig sorgfältig zu prüfen.

Im Zuge des Risikomanagements werden in einem wiederkehrenden Prozess die Risiken der Gesellschaft systematisch erfasst und bewertet.

Unmittelbare Risiken aus der Wirtschafts- und Finanzkrise werden derzeit nicht gesehen. Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt über Ausleihungen innerhalb der Thomas-Gruppe und zu einem erheblichen Teil aus der laufenden Geschäftstätigkeit. Risiken, dass die Kredite vorzeitig zurückgezahlt werden müssten oder Schwierigkeiten bei einer Neuaufnahme notwendiger Mittel entstehen, sind derzeit nicht erkennbar.

Nach dem Bilanzstichtag haben sich keine besonderen Vorkommnisse ereignet, die uns bekannt geworden sind.

Die Geschäftsführung sieht derzeit keine bestandsgefährdenden Risiken.

Bestätigungsvermerk

Den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk haben wir wie folgt erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Thomas GmbH, Weimar, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Thomas GmbH. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."