Skoobe GmbH

Skoobe GmbH

Hagen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang der Skoobe GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

I. Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft trägt die Firma Skoobe GmbH, mit Sitz in Hagen. Sie ist unter HRB 12467 im Handelsregister Hagen eingetragen. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB i.V.m. dem GmbHG sowie den ergänzenden Bestimmungen der Satzung aufgestellt. Die Gliederung entspricht §266 HGB und §42 GmbHG. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß §275 Abs. 2 HGB gegliedert. Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsmöglichkeiten der §§ 274a, 288 und 326 HGB in Anspruch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, Sachanlagen zu Anschaffungs- oder Herstellkosten bewertet. Vom Wahlrecht zur Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände wird kein Gebrauch gemacht. Die immateriellen Vermögenswerte und Sachanlagen sind mit den um die planmäßigen Abschreibungen geminderten Anschaffungs- und Herstellkosten bewertet. Dabei wurde die lineare Abschreibungsmethode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zwischen 3 und 15 Jahren gewählt. Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung zeitanteilig.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von jeweils bis zu Euro 800 werden ungeachtet der Regelung nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BILMoG) weiterhin gemäß § 6 Abs. 2 S1. EstG i.V.m. §252 Abs. 2 HGB im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt. Alle Risiken aus den Forderungen und den sonstigen Vermögensgegenständen werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Fremdwährungsforderungen mit einer Laufzeit von unter einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Bilanzstichtages bewertet. Bei einer Laufzeit von über einem Jahr werden Fremdwährungsforderungen mit dem Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt der Forderungsbegründung oder zum niedrigeren Kurs zum Bilanzstichtag bewertet, sofern keine Sicherungsgeschäfte vorliegen. Guthaben bei Kreditinstituten sowie Kassenbestände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen erkennbare Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten. Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zum Bilanzstichtagskurs bewertet.

Soweit Einnahmen vor dem Bilanzstichtag Erlöse nach dem Abschlussstichtag darstellen, werden diese als passive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Da es sich im Vorjahr um ein Rumpf-Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 30. September 2022 handelt, sind die entsprechenden Vorjahreszahlen nur begrenzt mit dem aktuellen Jahr vergleichbar.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in voller Höhe gegen die Schwestergesellschaft Thalia Bücher GmbH.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig. Von den sonstigen Vermögensgegenständen entfallen EUR 0 (Vj. EUR 24.472) auf Steuerforderungen.

Die liquiden Mittel haben sich von TEUR 559 im Rumpf-Geschäftsjahr 2022 um TEUR 481 auf TEUR 78 im Geschäftsjahr 2023 reduziert. Im Gegensatz zum Rumpf-Geschäftsjahr 2022 hat die Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr ein positives Jahresergebnis erzielt und damit das Eigenkapital erhöht. Trotzdem ist die Gesellschaft jedoch weiterhin bilanziell überschuldet.

Das gezeichnete Kapital ist voll einbezahlt und beträgt TEUR 220. Die Überschuldung führt zu einem nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 612. Aufgrund dieser Situation hat die Schwestergesellschaft Thalia Bücher GmbH per 30.09.2022 eine entsprechende Garantierklärung abgegeben (siehe "VI. Übrige Angaben").

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Zum Bilanzstichtag wurden Einnahmen in Höhe von TEUR 833 (Vj. TEUR 734) abgegrenzt. Die Einnahmen stellen vor allem zukünftige Erlöse aus abgeschlossenen Jahresabonnements dar. Aufgrund von zum Jahresende hin gestiegenen Umsätzen wurden TEUR 99 mehr abgegrenzt als im Vorjahr.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse Geschäftsjahres liegen bei TEUR 7.421, im Rumpf-Gesamtjahr 2022 wurden Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 4.588 erzielt. Der Wareneinsatz lag bei TEUR 3.787, während er im Vorjahr TEUR 2.356 betrug. Damit wurde im abgelaufenen Rumpf-GJ eine Rohertragsmarge in Höhe von 48,3% erzielt, nach 48,6% im Rumpf-Geschäftsjahr 2022. Die Erhöhung der Rohertragsmarge resultiert in erster Linie aus einer Umgliederung von Transaktionsgebühren in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

Der Personalaufwand betrug im Geschäftsjahr TEUR 1.249 (Vj. TEUR 981), entsprechend 17,0% vom Umsatz (Vj. 21,4%).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen fielen von TEUR 2.797 im Rumpf-Geschäftsjahr 2022 auf TEUR 2.520 im abgelaufenen Geschäftsjahr, bedingt durch niedrigere Werbeaufwendungen, Provisionen und Transaktionsgebühren.

Die Abschreibungen sind aufgrund des Wegfalls der außerplanmäßiger Abschreibungen im Vorjahr deutlich niedriger ausgefallen.

VI. Übrige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Mietverträgen bestehen finanzielle Verpflichtungen mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 29. Weitere finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2023 Herr Julian Wahl, Herr Marcus Droste (bis 31. Januar 2024), Herr Dr. Bernhard Mischke (seit 17. August 2022). Im Geschäftsjahr 2023/24 schied Herr Droste aus der Geschäftsführung aus und Frau Monica Sawhney (seit 1. Januar 2024) trat in die Geschäftsführung ein.

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 19 Mitarbeiter angestellt.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen und dem bereits bestehenden Verlustvortrag zuzurechnen.

Garantieerklärung

Die Thalia Bücher GmbH, Hagen, hat als Schwestergesellschaft mit Datum vom 30. September 2023 eine Garantieerklärung für die Gesellschaft abgegeben. Sie verpflichtet sich darin, dafür zu sorgen, dass die Skoobe GmbH, Hagen, bis zum Ende des Geschäftsjahres 2023/2024 in der Weise geleitet und finanziell so ausgestattet wird, dass sie jederzeit in der Lage ist, ihre finanziellen Verpflichtungen fristgerecht zu erfüllen. Die Thalia Bücher GmbH, Hagen, garantiert, dass die Skoobe GmbH ihren finanziellen Verpflichtungen uneinge-schränkt und unverzüglich nachkommt; andernfalls wird sie selbst die Verpflichtungen der Skoobe GmbH erfüllen.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist Teil des Klio-Teilkonzerns, dieser wiederum Teil des Herder-Thalia-Konzerns. Der Konzernabschluss der Herder-Thalia Holding-GmbH & Co. KG wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Hagen, den 12. Juni 2024

Die Geschäftsführung der Skoobe GmbH

gez. Julian Wahl gez. Monica Sawhney gez. Dr. Bernhard Mischke

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21. Juni 2024.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21. Juni 2024