PensOrg GmbH

PensOrg GmbH

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Wuppertal unter HRB 10884 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist unter Beachtung der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB und der einschlägigen Bestimmungen des GmbH-Gesetztes aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde unverändert nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses (§§ 274a und 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten aktiviert, vermindert um planmäßige Abschreibungen, die nach der linearen Methode bei einer Nutzungsdauer von 3 Jahren berechnet werden.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten aktiviert, vermindert um angemessene planmäßige Abschreibungen, die nach der linearen Methode bei einer Nutzungsdauer von 3 Jahren für EDV-Ausstattung und 5 bis 14 Jahren für Geschäftsausstattung berechnet werden.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält für einen bestimmten Zeitraum nach dem Abschlussstichtag vorausbezahlte Aufwendungen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Bewertung erfolgt auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ("Project Unit Credit Method"). Die Bilanzierung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren erfasst die Verpflichtung am Bewertungsstichtag nach der wahrscheinlichen Inanspruchnahme unter Berücksichtigung von zukünftigen Gehalts- und Rentensteigerungen. Der Abzinsung liegt der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte 10-Jahres-Durschnittszinssatz, Restlaufzeit 15 Jahre zugrunde. Rückdeckungsversicherungsansprüche, die zur Absicherung von Altersversorgungsverpflichtungen dienen und die Voraussetzungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB für eine Saldierung mit den entsprechenden Verpflichtungen erfüllen, werden zum beizulegenden Zeitwert bewertet und saldiert.

Sonstige Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 984.433,41 (i. Vj. EUR 926.168,92) beinhalten im Wesentlichen Forderungen von EUR 904.936,35 (i. Vj. 884.517,56) resultierend aus den der Akzo Nobel N.V., Amsterdam/Niederlande, zur Anlage übertragenen liquiden Mitteln (Inhouse-Banking). Des Weiteren sind darin Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 31.616,31 (i.V. EUR 0,00) enthalten. Darüber hinaus bestehen im Wesentlichen Forderungen aus Steuern i.H.v. EUR 38.785,61 (i. Vj. EUR 32.911,73).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 100.000,00 ist voll eingezahlt.

Rückstellungen für Pensionen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ermitteln sich am Bilanzstichtag wie folgt (in TEUR):

Bei der Bewertung der Rückstellung für Pensionen nach der sog. Projected-Unit-Credit-Methode wurde unter Verwendung der Anlage Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ein Rechnungszinssatz von 1,83% berücksichtigt.

Als Gehaltssteigerung werden 2,75 %, als Rentensteigerung 2,20 % erwartet. Zinsanteile in der Dotierung der Pensionsrückstellung werden als Zinsaufwand ausgewiesen.

In der Rückstellung sind für tarifliche Altersversorgungsverpflichtungen EUR 57.643,28 und für beitragsorientierte Pensionszusagen EUR 41.135,96 enthalten. Hier erfolgte eine Saldierung mit den entsprechenden Aktivwerten auf Null.

Die Erträge aus den Pensionsrückdeckungsversicherungen in Höhe von EUR 66.861,82 (i. Vj. EUR 69.132,52) wurden mit den Aufwendungen für Altersversorgung von EUR 96.090,66 (i. Vj. 197.573,89) saldiert, sodass Aufwendungen für Altersversorgung im Geschäftsjahr 2023 in Höhe von EUR 29.228,84 (i. Vj. EUR 128.441,37) verbleiben.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von EUR 17.157 Dieser Betrag ist ausschüttungsgesperrt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 85.231,38 (i. Vj. EUR 77.231,63) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für mitarbeiterorientierte Verpflichtungen und Jahresabschlusskosten für das abgelaufene Geschäftsjahr.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 16.855,34 (i. Vj. EUR 16.596,78) betreffen Verbindlichkeiten aus Steuern sowie Verbindlichkeiten gegenüber der Akzo Nobel GmbH.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für Mietverträge in Höhe von monatlich brutto EUR 6.488,92.

Die Verträge sind unbefristet.

Haftungsverhältnisse

Im Rahmen der Cash Pool-Vereinbarung mit der Akzo Nobel N.V., Amsterdam/Niederlande, besteht Mithaftung für die Verbindlichkeiten anderer Cash Pool-Teilnehmer bis zur Höhe der Guthaben der Gesellschaft EUR 904.936,35 (Vorjahr TEUR 884). Aufgrund der Finanzlage der Akzo Nobel-Gruppe gehen wir nicht davon aus, im Rahmen der Mithaftung in Anspruch genommen zu werden.

Mitarbeiterzahl

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl im Geschäftsjahr 2023 betrug 7 Mitarbeiter (i. Vj. 7).

Unterschrift der Geschäftsführung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 25. Juni 2024 festgestellt.