GERRESHEIMER GLAS GmbH

GERRESHEIMER GLAS GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 30. November 2007

Bilanz zum 30. November 2007

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

für die Zeit vom 01. Dezember 2006 bis 30. November 2007

Anhang für das Geschäftsjahr

vom 01. Dezember 2006 bis 30. November 2007

Vorbemerkung

Die GERRESHEIMER GLAS GmbH stellt den Jahresabschluss grundsätzlich gemäß den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften auf, verzichtet als kleine Kapitalgesellschaft aber auf die Aufstellung eines Lageberichts.

Im Interesse einer klareren Darstellung sind in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst. Der gesonderte Ausweis erfolgt in den jeweiligen Posten des Anhangs. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt und an die Besonderheiten der Gesellschaft in ihrer Funktion als Holding angepasst.

Am 30. November 2007 war die Gerresheimer Group GmbH alleinige Gesellschafterin der GERRESHEIMER GLAS GmbH. Zum 1. Dezember 2000 ist der Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der Rechtsvorgängerin der Gerresheimer Group GmbH als herrschendem Unternehmen und der GERRESHEIMER GLAS GmbH als abhängigem Unternehmen in Kraft getreten.

Danach ist die Gerresheimer Group GmbH berechtigt, der Geschäftsführung der GERRESHEIMER GLAS GmbH hinsichtlich der Leitung der Gesellschaft Weisungen zu erteilen. Die GERRESHEIMER GLAS GmbH ist verpflichtet, ihren gesamten Gewinn an die Gerresheimer Group GmbH abzuführen. Die Gerresheimer Group GmbH muss entsprechend jeglichen Jahresfehlbetrag ausgleichen.

Die Hauptversammlung der Gerresheimer Glas AG beschloss am 13. Mai 2003 den Ausschluss der Minderheitsaktionäre gemäß §§ 327 a ff. Aktiengesetz. Dieser Beschluss wurde am 4. Juni 2003 in das Handelsregister eingetragen und damit rechtswirksam. Die Börsennotierung der Gerresheimer Aktie wurde am 6. Juni 2003 eingestellt. Die außerordentliche Hauptversammlung beschloss am 24. Januar 2005 die Umwandlung der Aktiengesellschaft in eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Der Rechtsformwechsel wurde am 9. Februar 2005 in das Handelsregister eingetragen. Die Gesellschaft firmiert seitdem als GERRESHEIMER GLAS GmbH.

Bei der GERRESHEIMER Glas GmbH sind zurzeit zwei Spruchstellenverfahren anhängig. Ein Verfahren betrifft die Abfindung (EUR 14,75 je Aktie) und die Ausgleichszahlung (EUR 0,84 je Aktie) aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages mit dem Hauptaktionär. Das zweite Verfahren betrifft die Barabfindung (EUR 16,12 je Aktie) aus dem oben erwähnten Ausschluss der Minderheitsaktionäre.

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte werden über drei bis vier Jahre abgeschrieben, es sei denn, dass sich eine vertraglich abweichende Nutzungsdauer ergibt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Das bewegliche Sachanlagevermögen wird mit den steuerlich zulässigen Höchstsätzen abgeschrieben. Gebäude werden höchstens über 40 Jahre, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen drei und zehn Jahren abgeschrieben. Nach steuerlichen Vorschriften vorgenommene, zusätzliche Abschreibungen sind als Wertberichtigungen unter den Sonderposten mit Rücklageanteil ausgewiesen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten, unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen mit dem Barwert angesetzt. Soweit der nach den bestehenden Grundsätzen ermittelte Wert höher ist als der am Abschlussstichtag beizulegende Wert, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Die in den Forderungen und den sonstigen Vermögensgegenständen enthaltenen Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Fremdwährungsforderungen werden mit dem am Tage des Geschäftsvorfalls vorliegenden Kurs bzw. dem niedrigeren Stichtagskurs bewertet. Bei Sicherung von Fremdwährungsforderungen über Termingeschäfte erfolgt die Bewertung zum Terminkurs.

Flüssige Mittel sind zum Nominalbetrag angesetzt.

Passiva

Die Eigenkapitalpositionen sind zum Nennwert angesetzt.

Unterschiedsbeträge zwischen handelsrechtlichen und allein nach steuerlichen Vorschriften vorgenommenen Bewertungen werden unter den Sonderposten mit Rücklageanteil ausgewiesen.

Die Pensionsrückstellungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Beachtung des § 6a EStG auf der Basis eines Zinssatzes von 6% grundsätzlich mit ihrem Teilwert ermittelt. Im Vorjahr bestanden in Einzelfällen mit dem Anwartschaftsbarwert berechnete Rückstellungen. Im Geschäftsjahr wurden einzelne Verpflichtungen an einen Pensionsfonds übertragen, wobei die Rückstellungen für die nunmehr nur mittelbaren Verpflichtungen aufgelöst wurden.

Die Pensionsrückstellungen enthalten die Verpflichtungen für ehemalige Mitarbeiter der 1995 ausgegliederten Werke Düsseldorf und Achern sowie von früher stillgelegten Produktionsstätten.

Die übrigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem am Tage des Geschäftsvorfalls vorliegenden Kurs, bei Deckung mit Termingeschäften mit dem Terminkurs bewertet; Verluste aus Kursänderungen werden berücksichtigt.

Bilanzerläuterungen

Aktiva

(2) Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Posten und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr 2007 ist im Anlagenspiegel auf der Seite 14 dargestellt.

(3) Immaterielle Vermögensgegenstände

Im Wesentlichen wird in dieser Position Software ausgewiesen.

(4) Sachanlagen

Die Zugänge bei den Sachanlagen betreffen Geschäftsausstattung.

(5) Finanzanlagevermögen

Die Zugänge bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen belaufen sich auf EUR 302,7 Mio.

Mit Wirkung zum 2. Januar 2007 hat die Delta-Glas GmbH, Düsseldorf, die Wilden AG mit Sitz in Regensburg erworben. Mit Verschmelzungsvertrag vom 19. April 2007 wurde die Gerresheimer Wilden AG auf die Delta-Glas GmbH rückwirkend zum 1. Januar 2007 verschmolzen. Anschließend wurde die Delta-Glas GmbH in Gerresheimer Wilden GmbH umfirmiert und der Sitz der Gesellschaft nach Regensburg verlegt. Der Beteiligungsbuchwert an der jetzigen Gerresheimer Wilden GmbH (vormals Delta-Glas GmbH) erhöhte sich aufgrund einer Einzahlung in die Kapitalrücklage dieser Gesellschaft um EUR 277,2 Mio.

Darüber hinaus wurde bei der Gerresheimer UK Ltd., Reading (UK), eine Kapitalerhöhung in Höhe von EUR 19,8 Mio. durchgeführt. Der Beteiligungsbuchwert beträgt zum Bilanzstichtag EUR 28,0 Mio. Die Gerresheimer UK Ltd. verwendete die finanziellen Mittel aus der Kapitalerhöhung zur Durchführung einer Kapitalerhöhung bei ihrer Tochtergesellschaft Gerresheimer Chalon S.A., Frankreich.

Im Geschäftsjahr 2007 erhöhte sich der Beteiligungsbuchwert an der Gerresheimer Denmark A/S, Vaerloese/Dänemark durch eine Kapitalerhöhung in Form einer Darlehensumwandlung um EUR 5,7 Mio. auf EUR 19,1 Mio.

Die Abgänge bei den Finanzanlagen betreffen die Gerresheimer Glas Grundbesitzverwaltungsgesellschaft mbH mit Sitz in Düsseldorf. Diese Gesellschaft wurde mit Vertrag vom 29. Juni 2007 und wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Dezember 2006 auf die GERRESHEIMER GLAS GmbH verschmolzen. Die Eintragung im Handelsregister der GERRESHEIMER GLAS GmbH als übernehmender Rechtsträgerin erfolgte am 8. August 2007.

(6) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 46.167 Darlehensforderungen einschließlich aufgelaufener Zinsen. Hiervon haben TEUR 9.048 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die übrigen Forderungen resultieren aus Gewinnabführungen sowie sonstigen Leistungen. Die übrigen Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

(7) Flüssige Mittel

Diese Position enthält Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände.

Passiva

(8) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 58.031.650,00. Es wird von der alleinigen Gesellschafterin, der Gerresheimer Group GmbH, gehalten.

(9) Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt unverändert EUR 64,0 Mio.

(10) Gewinnrücklagen

Die anderen Gewinnrücklagen betragen unverändert EUR 67,3 Mio.

(11) Sonderposten mit Rücklageanteil

Die Auflösung des Sonderpostens mit Rücklageanteil für steuerliche Wertberichtigungen erfolgte analog den entsprechenden Abschreibungen des Sachanlagevermögens.

Die Pensionsrückstellungen wurden in der Handelsbilanz 2005 auf Basis der Heubeck-Sterbetafeln 2005G, in der Steuerbilanz 2005 dagegen auf Basis der Richttafeln 1998 berechnet. In Höhe der Differenz wurde steuerlich eine Rücklage gebildet, für die handelsrechtlich ein Sonderposten mit Rücklageanteil entsprechend § 247 Abs. 3 HGB angesetzt wurde.

Eine zukünftige Ertragsteuerbelastung aufgrund der vorgenommenen Wertberichtigungen wird aufgrund des zum 1. Dezember 2000 abgeschlossenen und am 22. September 2005 geänderten Gewinnabführungsvertrages bei der GERRESHEIMER GLAS GmbH nicht eintreten. Die Besteuerung erfolgt beim steuerlichen Organträger Gerresheimer AG (vormals Gerresheimer Alpha GmbH).

(12) Rückstellungen für Pensionen

Die Pensionsrückstellungen verminderten sich im Geschäftsjahr 2007 insgesamt um EUR 5,3 Mio. auf EUR 90,3 Mio. Wir verweisen hierzu auf die Ausführungen in (1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Mit Wirkung zum 1. Mai 2007 wurde der wesentliche Teil der Pensionsverpflichtungen gegenüber den aktiven Mitgliedern des Vorstandes gegen Einmalzahlung an einen Pensionsfonds übertragen. Die zum 30. November 2007 noch bei der GERRESHEIMER GLAS GmbH verbliebenen Pensionsverpflichtungen der aktiven Vorstandsmitglieder werden nach Erhalt der verbindlichen Zusage von einer Unterstützungskasse übernommen.

Es bestehen Erstattungsansprüche gegenüber Dritten in Höhe von EUR 2,5 Mio., die vom Gesamtbetrag der Pensionsrückstellungen abgesetzt wurden.

(13) Übrige Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen zum 30. November 2007 betreffen im Wesentlichen Grunderwerbsteuer sowie Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag für Vorjahre.

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten überwiegend Rückstellungen für Personalkosten. Im Geschäftsjahr 2007 wurde zudem eine Rückstellung für erwartete Belastungen aus dem Spruchstellenverfahren im Zusammenhang mit dem damaligen Beherrschungsvertrag gebildet.

(14) Verbindlichkeiten

Die Position Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthält in Höhe von TEUR 352.498 Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin. Darin ist unter anderem die Verpflichtung zur Abführung des laufenden Gewinns verrechnet. Mit Vertrag vom 11. Juni 2007 und Wirkung zum 12. Juni 2007 hat die Gerresheimer Group GmbH der GERRESHEIMER GLAS GmbH ein langfristiges Darlehen in Höhe von TEUR 216.925 mit einer Verzinsung von 7% per annum zur Verfügung gestellt. Zum 30. November 2007 beläuft sich die Verbindlichkeit inklusive Zinsen auf TEUR 224.715. Zudem hatte die GERRESHEIMER Glas GmbH am 21. Dezember 2005 von der Gesellschafterin ein Darlehen über EUR 60 Mio. für die Akquisition der Superfos Pharma Pack A/S, Dänemark, Superfos Pharma AB, Schweden und Superfos Pharma Pack S.A.S., Frankreich erhalten. Beide Darlehen haben eine Restlaufzeit über fünf Jahren.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben TEUR 77.500 eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren. Von den sonstigen Verbindlichkeiten haben TEUR 160 eine Restlaufzeit von ein bis fünf und TEUR 436 eine Restlaufzeit von über fünf Jahren. Alle weiteren Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

(15) Haftungsverhältnisse

Die GERRESHEIMER GLAS GmbH hat zur Sicherheit der bei verbundenen Unternehmen bestehenden Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten eine Mithaftung in Form einer Höchstbetragsbürgschaft über EUR 540 Mio. übernommen. Insgesamt ergibt sich für die GERRESHEIMER GLAS GmbH hieraus eine Mithaftung für Bankkredite von verbundenen Unternehmen in einer Gesamthöhe von EUR 167,2 Mio. zum Bilanzstichtag.

Daneben hat die GERRESHEIMER GLAS GmbH im Rahmen der Ausgabe einer Schuldverschreibung durch die Gerresheimer Holdings GmbH eine Mithaftung übernommen. Zum Bilanzstichtag valutierte die Schuldverschreibung einschließlich Zinsen mit EUR 128,9 Mio. Die Schuldverschreibung ist als nachrangig zu den Rahmenkreditverträgen anzusehen.

Darüber hinaus bestehen Garantiezusagen in Höhe von EUR 5,6 Mio. für einzelne Verbindlichkeiten verschiedener Tochtergesellschaften außerhalb der Rahmenkreditverträge. Für die Gerresheimer UK Ltd. wurde eine befristete Patronatserklärung abgegeben, nach der die GERRESHEIMER GLAS GmbH für die Verpflichtungen dieser Gesellschaft einsteht. Zum 30. November 2007 bestehen keine Verbindlichkeiten dieser Gesellschaft gegenüber Dritten.

(16) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Leasing- und Mietverpflichtungen betreffen PKW.

Das Finanzamt für Groß- und Konzernprüfung Düsseldorf hat die steuerliche Außenprüfung für die Jahre 1997-1999 im Oktober 2002 begonnen. Die Prüfung ist noch nicht abgeschlossen. Für die sich aus der Betriebsprüfung eventuell ergebenden Feststellungen bestehen vertragliche Rückgriffsmöglichkeiten gegenüber Dritten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(17) Beteiligungsergebnis

Die Erträge aus Gewinnabführungen für das Geschäftsjahr 2007 enthalten im Wesentlichen die Ergebnisübernahmen der Gerresheimer Tettau GmbH (vormals Tettauer Glashüttenwerke GmbH), der Gerresheimer Bünde GmbH (vormals Bünder Glas GmbH), der Gerresheimer Lohr GmbH (vormals Spessart Glas GmbH) und der Gerresheimer Wertheim GmbH (vormals Fritz GmbH). Die Erträge aus Beteiligungen betreffen die Gerresheimer Boleslawiec S.A. (vormals Boleslawiecka Fabryka Materialów Medycznych "Polfa" S.A.), die Gerresheimer Hallenverwaltungs GmbH & Co. Objekt Lohr/Main KG (vormals HVG Hallenverwaltungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Lohr KG) und die Gerresheimer Hallenverwaltungs GmbH & Co. Objekt Düsseldorf KG (vormals HVG Hallenverwaltungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Düsseldorf KG).

Die Aufwendungen aus Verlustübernahme betreffen die Gerresheimer Wilden GmbH (vormals Delta-Glas GmbH) sowie die Gerresheimer Bauglas GmbH.

(18) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von TEUR 19. Erträge aus der Auflösung der Sonderposten mit Rücklageanteil belaufen sich auf TEUR 169. Darüber hinaus enthalten sie Kurserträge, Erträge aus vertraglich vereinbarten Service-Leistungen an Tochtergesellschaften sowie Weiterbelastungen von Kosten und Mieten.

(19) Personalaufwand

Die Aufwendungen für Gehälter sowie für soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung, inklusive der Bezüge der Geschäftsführung, betreffen die Zentralstellen der GERRESHEIMER GLAS GmbH als Management-Holding.

Die Aufwendungen für Altersversorgung beinhalten unter anderem die Pensionsaufwendungen für stillgelegte Werke bzw. für die 1995 ausgegliederten Werke Achern und Düsseldorf der GERRESHEIMER GLAS GmbH.

(20) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen für sonstige Leistungen von verbundenen Unternehmen, im Wesentlichen der Gerresheimer Group GmbH, auf der Basis von bestehenden Dienstleistungs- und Darlehensverträgen. Darüber hinaus sind in dieser Position Kursverluste, Versicherungskosten, Werbe- und Repräsentationskosten, Rechts- und Beratungskosten, Fremdleistungen, Personalbeschaffungskosten und Aufsichtsratsvergütungen enthalten. Diesen Kosten stehen teilweise entsprechende Erträge aus Weiterbelastungen gegenüber.

(21) Finanzergebnis

(22) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Im Geschäftsjahr 2006/2007 beinhaltet diese Position im Wesentlichen Körperschaftsteuerbelastungen für Vorjahre. Ertragsteuern für das laufende Geschäftsjahr sind im Zusammenhang mit dem laufenden Spruchstellenverfahren gebildet worden. Im Vorjahr fielen keine Ertragsteuern an.

(23) Sonstige Steuern

Die sonstigen Steuern beinhalten hauptsächlich Grundsteuererstattungen.

(24) Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags abgeführter Gewinn

Aufgrund des Gewinnabführungsvertrags zwischen der Gerresheimer Group GmbH und der GERRESHEIMER GLAS GmbH wurde im Geschäftsjahr 2007 ein Gewinn von EUR 23,0 Mio. an die Gerresheimer Group GmbH abgeführt.

Sonstige Angaben

(25) Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die GERRESHEIMER GLAS GmbH 18 Angestellte (Vorjahr: 15).

(26) Angaben zu Organmitgliedern

Zu den Geschäftsführern waren für das Geschäftsjahr 2006/2007 die folgenden Herren bestellt:

Eine Liste der Mitglieder des Aufsichtsrates im Geschäftsjahr 2007 ist in diesem Bericht auf der Seite 15 enthalten. Der Aufsichtsrat wurde mit Wirkung zum 15. Mai 2007 aufgelöst.

Die Gesamtbezüge für die Mitglieder des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2007 betrugen 40 TEURO, zuzüglich der satzungsmäßig zu übernehmenden Mehrwertsteuer.

Die Bezüge der aktiven Mitglieder der Geschäftsführung beliefen sich auf TEUR 500 (Vorjahr TEUR 1.285). Für Pensionsverpflichtungen gegenüber ehemaligen Mitgliedern der Geschäftsführung und deren Hinterbliebenen sind TEUR 11.031 (Vorjahr TEUR 11.338) zurückgestellt. Die laufenden Bezüge betrugen TEUR 1.117 (Vorjahr TEUR 1.124).

(27) Steuerliche Außenprüfung

Im Geschäftsjahr 2004/2005 wurde die steuerliche Außenprüfung für die Jahre 2000 bis 2002 angeordnet. Für diesen Zeitraum bestehen für die sich aus der Betriebsprüfung eventuell ergebenden Feststellungen keine Rückgriffsmöglichkeiten gegenüber Dritten.

Die im Oktober 2002 begonnene steuerliche Außenprüfung für die Jahre 1997-1999 durch das Finanzamt für Groß- und Konzernprüfung Düsseldorf war im Geschäftsjahr 2006/2007 noch nicht abgeschlossen.

(28) Konzernverhältnisse

Die GERRESHEIMER GLAS GmbH stellte bis 2006 einen Konzernabschluss auf, der offen gelegt wurde. Ab 2007 nimmt die Gesellschaft die Befreiungsmöglichkeit in Anspruch, da sie in den Konzernabschluss der Gerresheimer Holdings GmbH, Düsseldorf und in den Konzernabschluss der Gerresheimer AG (vormals Gerresheimer Alpha GmbH), Düsseldorf, einbezogen wird. Der Konzernabschluss der Gerresheimer AG (vormals Gerresheimer Alpha GmbH) wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

(29) Ereignis nach dem Bilanzstichtag

Mit Wirkung zum 1. Dezember 2007 sind neun Beschäftigungsverhältnisse einzelvertraglich auf die Gerresheimer AG übertragen worden. Die Pensions- und Altersteilzeitverpflichtungen verbleiben in der GERRESHEIMER GLAS GmbH.

Entwicklung des Anlagevermögens

Beteiligungsverzeichnis

^a) Die Gesellschaften werden konsolidiert im Teilkonzern Gerresheimer Glass Inc. ausgewiesen.
^b) Die Gesellschaften sind gemäß § 264 III HGB von der Aufstellung eines Lageberichtes und der Offenlegung des Jahresabschlusses befreit.
^c) Von diesen Gesellschaften liegt ein konsolidierter Jahresabschluss vor. Das konsolidierte Eigenkapital beträgt USD -3,2 Mio.; das Jahresergebnis beträgt USD -1,94 Mio .
^d) Ergebnis Geschäftsjahr 2006
^e) Ergebnis zum 30.09.2007
^f) Ergebnis unter TEUR 5
^g) Es besteht ein Gewinnabführungsvertrag.
^h) Die Gerresheimer Wilden GmbH ist Kommanditistin
ⁱ⁾ Die Gesellschaft erstellt keinen Jahresabschluss mehr
^j) Die Angaben über die Anteile stellen den direkten Beteiligungsanteil der Kimble Chase Life Science and Research Products LLC., Vineland, NJ (USA), dar

Aufsichtsrat

Geschäftsjahr 2007

01.12.2006 - 30.11.2007

Der Aufsichtsrat wurde mit Wirkung zum 16. Mai 2007 aufgelöst.

Bestätigungsvermerk

An die GERRESHEIMER GLAS GmbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der GERRESHEIMER GLAS GmbH, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2006 bis 30. November 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.