ICM BARRIER HANDELS GMBH

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Much

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss der ICM Barrier Handels GmbH ist nach den handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften unter Berücksichtigung der Bilanzierungsgrundsätze des § 42 GmbHG erstellt worden. Es wurden die neuen Vorschriften zur Rechnungslegung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) für das Geschäftsjahr angewendet. Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) in 2010 wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechtes des Art. 67 Abr. 8 S.2 EGHGB nicht angepasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden. Die Ausweis- und Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB wurden unter teilweiser Anwendung der Vereinfachungsregelungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a und 276 HGB befolgt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet worden.

Die Abschreibungen erfolgen sowohl linear als auch degressiv unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern und den steuerlich zulässigen Höchstsätzen; bei Neuzugängen wurde die Abschreibung strikt zeitanteilig berechnet. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 (2a) EStG im Jahr des Zugangs, und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit je 20% abgeschrieben.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden mit ihrem Nennwert aktiviert, wobei latenten Ausfallwagnissen durch ausreichend bemessene Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen worden ist.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit dem Kurswert der Börse am Bilanzstichtag ausgewiesen.

Die übrigen Gegenstände des Umlaufvermögens wurden ebenfalls mit ihren Nennbeträgen ausgewiesen.

Zu der ausgewiesenen Pensionsrückstellung sind gem § 285 Satz 1 Nr. 24 HGB folgende Angaben zu machen:

Die Rückstellungen für Pensionen wurden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen nach der PUC Methode bilanziert. Dabei wurden ein Rechnungszinssatz von 5,14 % und die aktuellen biometrischen Tabellen nach Heubeck (Richttafel 2005) zugrunde gelegt. Die Berechnung wurde von der Kölner Spezial Beratungs GmbH für betriebliche Altersvorsorge ermittelt. Die zur Erfüllung der Versorgungsverpflichtung dienende Rückdeckungsversicherung bei der AXA Lebensversicherung AG kam im Dezember 2011 zur Auszahlung.

Zum 31. Dezember 2011 ergeben sich folgende Einzelwerte:

Pensionsrückstellung:

Gem. Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wurde die Zuführung zur Pensionsrückstellung, die auf die geänderte Bewertungsmethode zurückzuführen ist, im Geschäftsjahr nicht voll passiviert.

Zum Bilanzstichtag 31.12.2011 ist folgender Wert der Pensionsrückstellung noch nicht in die Pensionsrückstellung eingegangen:

Die sonstigen Rückstellungen sind gemäß § 253 Abs. 1 S.2 HGB nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert worden und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die bis zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2011 bekannt waren.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Angaben zu Posten der Bilanz:

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und seine Wertentwicklung im Geschäftsjahr 2011 sind dem Anlagenspiegel zu entnehmen. Des weiteren wird auf die ausführliche Darstellung im Erläuterungsbericht verwiesen.

Ergänzende Angaben:

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2011 war Herr Harald Barrier. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Unterzeichnung

Entsprechend den gesetzlichen Vorschriften wird der vorstehende Jahresabschluss 2011 durch den Geschäftsführer unterzeichnet.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 02.10.2012 festgestellt.