Derovis GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

ANHANG zum 31.12.2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Größenabhängige Erleichterungen der §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 274a und 288 Abs. 1 HGB wurden in weiten Teilen in Anspruch genommen

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. §275 Abs. 2 HGB gegliedert.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren) vermindert. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen (Nutzungsdauern zwischen drei und dreizehn Jahren) vermindert. In die Herstellungskosten selbst erstellter Anlagen sind neben den Einzelkosten auch anteilige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden.

Zugänge zu Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert. Die Anschaffungskosten umfassen auch Nebenkosten und nachträgliche Anschaffungskosten. Dem Vermögensgegenstand direkt zurechenbare Anschaffungspreisminderungen werden abgesetzt. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB.

Abgänge von immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und den aufgelaufenen Abschreibungen zum Zeitpunkt ihres Ausscheidens verbucht.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Der Ansatz von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt grundsätzlich zu Nennwerten; allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nominalwerten.

Ausgaben, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, sind im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.

Es bestehen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen des Anlagevermögens Differenzen. Diese resultieren aus der unterschiedlichen bilanziellen Behandlung der erhaltenen Investitionszuschüsse, die sich allerdings in späteren Geschäftsjahren abbauen. Eine sich daraus ergebende Steuerentlastung ( aktive laten t e Steuer) wurde entsprechend dem Wahlrecht gem. § 274 Abs. 1 HGB nicht angesetzt und auf eine eigenkapitalerhöhende Aktivierung verzichtet.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Bei der Bildung der Steuer- und sonstigen Rückstellungen wurde den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Einnahmen, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, sind im passiven Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.

3. Erläuterungen zur Bilanzierung

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist unverändert. Der Gewinnvortrag hat sich durch Vortrag des Jahresüberschusses in Höhe von TEUR 1.198 und nach der Ausschüttung in Höhe von TEUR 600 an die Gesellschafter auf TEUR 2.753 erhöht.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 752,8 (Vorjahr TEUR 710,6) auf Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten TEUR 702,9 (Vorjahr TEUR 581,1) gegenüber Gesellschafter.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Es bestehen lediglich geschäfts- und branchenübliche Gewährleistungen für eigene Lieferungen und Leistungen.

Der von der Bank gestellt Aval- und Bürgschaftsrahmen von TEUR 500 wurde zum Bilanzstichtag mit TEUR 373,4 in Anspruch genommen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von TEUR 18,2 (Vorjahr TEUR 45,0) sowie periodenfremde Erträge von TEUR 0,0 (Vorjahr TEUR 6,8) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von TEUR 2,3 (Vorjahr TEUR 27,6) enthalten.

5. Sonstige Angaben

Arbeitnehmerzahlen:

Im Berichtsjahr 2023 waren durchschnittlich 18 (Vorjahr 17) Arbeitnehmer in der Gesellschaft beschäftigt.

Änderung in der Geschäftsleitung:

Der bisherige Geschäftsführer, Herr Dr. Michael Weber, ist mit Ablauf des 31.03.2023 abberufen worden.

Mit Wirkung zum 01.04.2023 wurde Herr Markus Rohling zum neuen Geschäftsführer bestellt.

Konzernzugehörigkeit:

Per 24. April 2021 wurde die Mehrheit der Anteile an der alleinigen Muttergesellschaft der Berichtsgesellschaft, der DResearch Fahrzeugelektronik GmbH von der iris GmbH, Berlin, (HRB Nr. 41448) selbst mittelbar 100%tige Tochter der init innovation in traffic SE, Karlsruhe erworben. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird gemäß §§ 290 ff. HGB in den Konzernabschluss der init innovation in traffic systems SE, Karlsruhe (HRB 727217) einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Unterschrift der Geschäftsführung

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 21.06.2024 festgestellt.