Herder GmbH

Herder GmbH

Freiburg im Breisgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. ALLGEMEINE HINWEISE

Die Herder GmbH mit Sitz in Freiburg i.Br. ist im Handelsregister des Amtsgerichts Freiburg unter HRB 707281 eingetragen. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB auf­gestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Gesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz zusam­men­gefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfol­genden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze des Vorjahres wurden beibehalten.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs­kosten bilan­ziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungs­dauer über einen Zeitraum zwischen 3 und 5 Jahren um plan­mäßige Abschreibungen vermindert. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraus­sichtlichen Nutzungsdauer über einen Zeitraum zwischen 3 und 50 Jahren um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Die Abschreibung auf Zugänge des Sachanlage­vermö­gens erfolgt zeitan­teilig. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250,00 (bis zum 31. Dezember 2007 EUR 410,00), sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00, die nach dem 31. Dezember 2007 angeschafft worden sind, wurde das Sammelpostenverfahren angewandt. Von den jährlichen Sammel­posten, deren Höhe insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist, werden pauschalie­rend jeweils 20 Prozent p. a. im Jahr, für dessen Zugänge er gebildet wurde, und den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen wurden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem niedri­geren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichti­gungen Rech­nung getragen worden.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst. Die Rückstellungen für Jubiläums- und Sterbegeld werden nach der "Projected Unit Credit Method" unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,35 % gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Es wurde ein Renten- bzw. Anwartschaftstrend i.H.v. 0,00 % berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschrei­bungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

Hinsichtlich einzelner Angaben zum Anteilsbesitz (Kapital und Ergebnis der verbun­denen Unternehmen und der Beteiligungsunternehmen) wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 HGB Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Vorbehaltlich des gesonderten Ausweises wären Forderungen gegen verbundene Unternehmen als sonstige Vermögensgegenstände i.H.v. TEUR 3.190 (Vj TEUR 2.933) auszu­weisen.

Stammkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EURO 500.000. Es ist eingeteilt in 500.000 Geschäftsanteile zu je einem EURO.

Kapitalrücklage

Es handelt sich um eine Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4.

Einlage stiller Gesellschafter

Mit Vertrag vom 29. Dezember 2006 gewährt die Herder GmbH der Bild Verlag GmbH & Co. KG ein nicht verbrieftes Genussrecht, das kumulativ die drei Voraussetzungen (Nachrangigkeit, Verlustteilnahme bis zur vollen Höhe der Einlage und Erfolgs­abhängigkeit der Vergü­tung) als Eigenkapital erfüllt. Der Genussrechtsver­trag ist bis zum 31. Dezember 2016 fest abgeschlossen. Nachdem der Genussrechtsvertrag mit Zeitablauf geendet hat wurde der Anspruch der Bild Verlag GmbH & Co. KG auf Rückzahlung des Genussrechtskapitals mit Wirkung zum 31. Dezember 2016 in eine atypisch Stille Beteiligung umgewandelt, die die Voraussetzung für den Ausweis als Eigenkapital erfüllt. Das Gesellschaftsverhältnis endet am 31.12.2026.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für ausstehende Rechnungen, Beratungskosten sowie für den Personalbereich gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlich­keitenspie­gel im Einzelnen dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen waren vorbehaltlich des gesonderten Ausweises in Höhe von TEUR 1864 (Vj TEUR 236) als sonstige Verbindlich­keiten auszuweisen.

Haftungsverhältnisse

Aus der Beanspruchung von Krediten bzw. Avalkrediten aus dem Kreditrahmenvertrag mit der Sparkasse Freiburg - Nördlicher Breisgau bestehen Haftungsverbindlichkeiten aus Schuldmitübernahmen in Höhe von TEUR 44 (Vj TEUR 44).

Im Geschäftsjahr 2006 wurden sämtliche Pensionsrückstellungen der Gesellschaft an einen Pensionsfonds gegen Leistung einer Einmalzahlung übertragen. Die Herder GmbH ist mittelbar verpflichtet, zukünftig eventuell entstehende Deckungslücken auszugleichen. Zum Bilanzstichtag bestand unter Einbeziehung des Anwärtervermögens keine Deckungslücke.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen jährliche Mietver­tragszahlungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 71 (Vj TEUR 71) gegenüber verbundenen Unternehmen.

Der Mietvertrag aus 2008 wird bis 2027 fortgesetzt, ohne dass es einer Kündigung bedarf. Dem Mieter steht ein Sonderkündigungsrecht zu, das er jeweils mit einer Kündigungsfrist von 3 Monaten zum Monatsende gegenüber dem Vermieter erklären kann.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge i. H. v. TEUR 4 enthalten. Es handelt sich um die Auflösung von Rückstellungen und Erstattungen für Aufwendungen aus Vorjahren.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen i. H. v. TEUR 17 enthalten. Es handelt sich um Nachzahlungen für Aufwendungen aus den Vorjahren.

Steuern

Die Steuern vom Ertrag enthalten periodenfremde Aufwendungen i.H.v. TEUR 660 für Steuern der Vorjahre.

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter betrug 13.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28. Juni 2024