HOME ACCESS GmbHLiquidiert

HOME ACCESS GmbH

Ratingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1) ALLGEMEINE ANGABEN ZUR GESELLSCHAFT

1.1) Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

1.2) Angaben zur Größenklasse

Die HOME ACCESS GmbH weist zum 31. Dezember 2021 die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

1.3) Angaben zur Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der I.D COM S.A.S., Dardilly, Frankreich, deren Abschluss den kleinsten Konsolidierungskreis darstellt. Die HOME ACCESS GmbH wird in den Konzernabschluss dieser Gesellschaft einbezogen. Die Market Maker S.A.S., Dardilly, Frankreich, stellt den Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis auf, in den die HOME ACCESS GmbH sowie deren unmittelbare Muttergesellschaft I.D COM S.A.S. Dardilly, Frankreich, einbezogen werden. Die Konzernabschlüsse sind dort erhältlich.

2) ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde gemäß den §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgerstellt.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Vergleichszahlen des Vorjahres wurden unverändert aus dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 übernommen.

Für die Aufstellung des Anhangs wurden die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Der Tätigkeitsbereich der HOME ACCESS GmbH umfasst den Vertrieb von elektronischen Geräten sowie von Artikeln für Werbezwecke.

Das Eigenkapital der HOME ACCESS GmbH ist durch Verluste aufgebraucht. Die Finanzierung der Gesellschaft wird über die Gesellschafterin, I.D COM S.A.S., Dardilly, Frankreich, sichergestellt. Dies ist auch für die Zukunft erforderlich. Im Übrigen wird auf den Punkt 4.3 Angaben zur Bilanz verwiesen.

3) ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Vorschriften der §§ 238 - 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 - 288 HGB) unter Annahme der Unternehmensfortführung erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die von uns angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den im Vorjahr angewandten Methoden.

Die Bewertung wurde - trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung - weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da die durch das Mutterunternehmen - die I.D COM S.A.S., Dardilly, Frankreich - getroffenen Maßnahmen zur Sicherstellung der Finanzierung der HOME ACCESS GmbH zu einer positiven Fortführungsprognose führen.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

3.1) Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und vermindert um Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt.

3.2) Umlaufvermögen

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Posten mit verminderter Marktgängigkeit wurden auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten bilanziert.

Die liquiden Mittel sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

3.3) Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

3.4) Eigenkapital

Das Stammkapital i. H. v. EUR 25.000,00 ist zum Nennwert bilanziert und vollständig eingezahlt.

3.5) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

3.6) Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3.7) Verbundene Unternehmen

Als verbundene Unternehmen werden alle Gesellschaften erfasst, die unter dem beherrschenden Einfluss der Market Maker S.A.S., 79/81 Ancienne Route Nationale 7, 69570 Dardilly, Frankreich, stehen. Die Gesellschaft führt hierzu eine gesonderte Liste aller verbundenen Unternehmen.

3.8) Fremdwährungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Langfristige Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Kurs am Entstehungstag unter Beachtung des Imparitätsprinzips bewertet. Fremdwährungserträge und - aufwendungen wurden zu dem Kurs umgerechnet, der zum Zeitpunkt der Erstverbuchung maßgeblich war.

4) ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

4.1) Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen gegen Gesellschafter i. H. v. EUR 28.142,08 (Vj. EUR 2.141,15).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr i. H. v. EUR 0,00 (Vj. EUR 79.498,35).

4.2) Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten geleistete Kautionen in Höhe von EUR 25.079,39 (Vj. EUR 16.648,00), welche eine Restlaufzeit von über einem Jahr aufweisen.

4.3) Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Bilanz der Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2021 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag i. H. v. EUR 1.944.096,87 (Vj. EUR 1.970.768,33) aus.

Zur Abwendung einer möglichen Insolvenzantragspflicht der Geschäftsführung wurden folgende Maßnahmen ergriffen:

Das Mutterunternehmen - die I.D COM S.A.S., Dardilly, Frankreich - hat zur Abwendung der Überschuldung in der Patronatserklärung vom 1. März 2021 erklärt, der HOME ACCESS GmbH ausreichend liquide Mittel zur fristgerechten Tilgung ihrer gegenwärtigen und zukünftigen Verbindlichkeiten zur Verfügung zu stellen.

4.4) Gezeichnetes Kapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gemäß § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrags. Das Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00 ist vollständig eingezahlt und wird zu 100% von der I.D COM S.A.S., Dardilly, Frankreich gehalten.

4.5) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für Rückvergütungen an Kunden sowie Buchführungs-, Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten.

4.6) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr i. H. v. EUR 60.615,69 (Vj. EUR 118.892,61).

4.7) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr i. H. v. EUR 2.446.120,97 (Vj. EUR 2.372.947,20) und bestehen i. H. v. EUR 47.598,00 (Vj. EUR 12.816,60) gegenüber Gesellschaftern.

4.8) Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr i. H. v. EUR 8.441.94 (Vj. EUR 4.325,16).

5) SONSTIGE ANGABEN

5.1) Organe der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr 2021 erfolgte die Geschäftsführung der HOME ACCESS GmbH durch Herrn Gabriel Dahan, Kaufmann, Villeurbanne, Frankreich.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

5.2) Beschäftigte im Jahresdurchschnitt

Im Geschäftsjahr 2021 beschäftigte die HOME ACCESS GmbH, wie im Vorjahr, keine Arbeitnehmer.

5.3) Feststellung des Vorjahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 2. November 2022 festgestellt. Der Jahresfehlbetrag i. H. v. EUR 53.961,03 wurde auf neue Rechnung vorgetragen und der Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2020 Entlastung erteilt.

5.4) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat für ihren Geschäftsbetrieb handelsübliche Mietverträge in geringem Umfang abgeschlossen (§ 285 Nr. 3a HGB). Auf die Angabe des Gesamtbetrags wird verzichtet, da diese für die Beurteilung der Finanzlage nicht von Bedeutung ist.

5.5) Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2021 i. H. v. EUR 26.671,46 auf neue Rechnung vorzutragen.

5.6) Berichterstattung über Unsicherheiten im Zusammenhang mit nach dem Bilanzstichtag eingetretenen Ereignissen

Vorgänge von Bedeutung, die nach Ende des Geschäftsjahres 2021/2022 eingetreten sind und die einen wesentlichen Einfluss auf die im Jahresabschluss ausgewiesene Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten, gab es zum Zeitpunkt der Berichterstattung nicht.

Aufgrund der sich seit Januar 2020 ausweitenden sogenannten Corona-Krise sind in Deutschland und der Welt erhebliche Einschränkungen in der Öffentlichkeit und der Wirtschaftsaktivitäten zu verzeichnen. Die Wirtschaftsforschungsinstitute sowie die Unternehmen erwarten einen spürbaren negativen Einfluss auf die unternehmensindividuellen und volkswirtschaftlichen Entwicklungen, die jedoch bislang weder in zeitlicher noch monetärer Sicht bewertbar sind.

Aufgrund der politischen Unsicherheiten in Krisen- bzw. Kriegsregionen können außenpolitische Maßnahmen und Sanktionen Auswirkungen auf das operative Geschäft haben. Geopolitische und wirtschaftliche Auswirkungen könnten sich direkt in Kosten, Umsätzen und der allgemeinen Geschäftslage der Gesellschaft niederschlagen. Dabei werden die wirtschaftlichen Auswirkungen davon abhängen, ob und wenn wie stark Lieferketten und Rohstoffversorgung sichergestellt und inwieweit steigende Kosten weiterberechnet werden können. Weder die gesamtwirtschaftlichen noch die unternehmensbezogenen Auswirkungen sind derzeit konkret abschätzbar.

Zum gegenwärtigen Zeitpunkt geht die Geschäftsführung zwar insgesamt von negativen wirtschaftlichen Auswirkungen aus, die jedoch nach gegenwärtiger Einschätzung keine Auswirkung auf die Annahme der Going Concern Prämisse haben. Sie stellen damit keine bestandsgefährdende Entwicklung für die Gesellschaft dar.