TKS Beteiligungs GmbH

TKS Beteiligungs GmbH

Borken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Anhang

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

1.1 Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss der TKS Beteiligungs GmbH (nachfolgend auch "Gesellschaft") wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB und nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die TKS Beteiligungs GmbH weist zum 31. Dezember 2022 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 10.447 (Vorjahr: TEUR 10.869) aus. Die TKS Beteiligungs GmbH hat keinen operativen Geschäftsbetrieb. Die Ertragslage der Gesellschaft ist im Wesentlichen geprägt durch die Ergebnisübernahme von der TKS GmbH, mit welcher ein Ergebnisabführungsvertrag besteht. Eine Verringerung des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages wie in der Vergangenheit ist daher nur bei zukünftigen positiven Ergebnissen der TKS GmbH möglich.

Die TKS Beteiligungs GmbH hat mit Datum vom 30. Juni 2021 einen Darlehensvertrag mit der Nord/LB Hannover abgeschlossen. Dieser Darlehensvertrag ersetzte den bisher bestehenden Kreditvertrag über TEUR 23.000 zwischen der TKS Beteiligungs GmbH und der Nord/LB Luxembourg und prolongierte den dann noch ausstehenden restlichen Darlehensbetrag von TEUR 6.500 bis zum 30. Juni 2024. Zum 31. Dezember 2022 bestanden aus diesem Kreditvertrag noch Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 5.300, zum Berichtszeitpunkt in Höhe von TEUR 5.100.

Der Darlehensvertrag vom 30. Juni 2021 enthält Covenantsregelungen, die der Nord/LB Hannover unter Umständen ein Sonderkündigungsrecht u.a. dann einräumen, sofern bestimmte Finanzkennzahlen für die TKS-Gruppe nicht eingehalten werden. Ohne Zuführung von Finanzmitteln durch Gesellschafter oder Dritte wäre die TKS Beteiligungs GmbH im Falle einer außerordentlichen Kündigung nicht in der Lage, die Darlehensverbindlichkeit zurückzuführen.

Zum Berichtszeitpunkt wurden die Finanzkennzahlen auf Basis des Auftragbestandes erfüllt. Die Geschäftsleitung geht jedoch aufgrund des bei der TKS GmbH bestehenden hohen Auftragsbestand zum Berichtszeitpunkt mit langfristigen Aufträgen sowie der daraus resultierenden positiven Langfristplanung davon aus, dass die Covenantsregelungen auch in Zukunft weiterhin eingehalten werden können, wie dies auch in der Vergangenheit stets der Fall war. Die laufende Liquidität der Tochtergesellschaft TKS GmbH und somit auch der Gesellschaft ist durch die erhaltenen Anzahlungen der Tochtergesellschaft im Rahmen Ihres Projektgeschäftes sowie der eingeräumten Kreditlinien gesichert.

Diese Ereignisse und Gegebenheiten deuten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der TKS Beteiligungs GmbH zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können und die ein bestandsgefährdendes Risiko darstellen können.

Die Gesellschaft erfüllt hinsichtlich der Bilanzsumme, der Umsatzerlöse und der im Jahresdurchschnitt beschäftigten Arbeitnehmer die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Von größenabhängigen Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften wird teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a HGB, 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

1.2 Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma TKS Beteiligungs GmbH mit Sitz in Borken im Handelsregister des Amtsgerichts Coesfeld unter der Nummer HRB 11742 eingetragen.

1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Anteile an verbundenen Unternehmen werden mit ihren Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten aktiviert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden sie mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Das Guthaben bei Kreditinstituten ist zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Vom Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern wird kein Gebrauch gemacht.

Das Eigenkapital wird mit dem Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Langfristige Rückstellungen werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Zinssatz der vergangenen sieben Jahre, wie er von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages mit der TKS GmbH, Borken, werden die Jahresergebnisse der TKS GmbH phasengleich erfasst bzw. Jahresfehlbeträge phasengleich ausgeglichen.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Gesellschaft hat für die bilanzierten Anteile an verbundenen Unternehmen eine Ertragswertermittlung für die Anteile an der TKS GmbH durchgeführt. Unter Zugrundelegung eines aus Marktdaten abgeleiteten Kapitalisierungszinssatzes (WACC) und der Planung für die Gesellschaft wurde ein Ertragswert ermittelt, der über dem Buchwert zum 31. Dezember 2022 liegt.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Restlaufzeiten der ausgewiesenen Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden als Anlage beigefügten Verbindlichkeitenspiegel. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen wie im Vorjahr Darlehensverbindlichkeiten und Zinsen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten gegenüber der TKS GmbH aus Darlehen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für die Jahresabschlussprüfung in Höhe von TEUR 36 (Vorjahr: TEUR 27).

Der Bilanzverlust entwickelte sich wie folgt:

3. Sonstige Angaben

3.1 Geschäftsführung

Herr Uwe Christian Köhnen, Bocholt, Kaufmännischer Geschäftsführer

Herr Nabil Hanna, Düsseldorf, Technischer Geschäftsführer

Die Geschäftsführung ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

3.2 Name und Sitz der Unternehmen mit Anteilsbesitz von mindestens 20%

Mit der TKS GmbH besteht für das Geschäftsjahr 2022 ein Ergebnisabführungsvertrag.

3.3 Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresgewinn in Höhe von EUR 421.721,71 auf neue Rechnung vorzutragen.

3.4 Mitarbeiter

Die Gesellschaft verfügt über keine eigenen Mitarbeiter.

3.5 Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

3.6 Einbezug in Konzernabschlüsse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird gemäß §§ 290 ff. HGB in den Konzernabschluss der TKS Beteiligungs GmbH, Borken, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen.

3.7 Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die für die Beurteilung der Existenzfähigkeit des Unternehmens und seiner Zukunftsaussichten erheblich sein können, sind nach Schluss des Geschäftsjahres bis dato nicht eingetreten.

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2022

VERBINDLICHKEITEN

31.12.2022

VERBINDLICHKEITEN

VORJAHR

SONSTIGE BERICHTSBESTANDTEILE

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 03. Mai 2023 festgestellt.

Ergebnisverwendungsbeschluss:

Der Jahresüberschuss in Höhe von EUR 421.721,71 sowie der Verlustvortag in Höhe von EUR 23.369.007,34 wurden auf neue Rechnung vorgetragen.