FAP Beteiligungsgesellschaft mbH

FAP Beteiligungsgesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die FAP Beteiligungsgesellschaft mbH mit Sitz in Hamburg ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Registernummer HRB 131125 eingetragen. Sie ist eine 100%-ige Tochter der Projektierungsgesellschaft Finkenwerder mbH & Co. KG, Hamburg.

Die Gesellschaft gilt als Kleinstkapitalgesellschaft i. S. v. § 267a Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend hierzu waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung.

II. Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und liquide Mittel werden zum Nominalwert bilanziert. Erkennbare Risiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Für Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und den steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten, die sich voraussichtlich in späteren Geschäftsjahren abbauen, wird von dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht, indem für eine sich ergebende Steuerentlastung ein Aktivposten angesetzt wird. Es erfolgt keine Saldierung von aktiven und passiven latenten Steuern.

Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ausreichend Rechnung. Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Die Gesellschaft ist zu 100% an der FAP First Aviation Property Development Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG (FAP KG), Hamburg, mit einer Hafteinlage von TEUR 5 (i. Vj. TEUR 5) beteiligt.

Die Erhöhung der Finanzanlagen im Vergleich zum Vorjahr ergibt sich durch die Dotierung der Kapitalrücklage der FAP KG in Höhe von TEUR 1.000.

Das Eigenkapital der FAP KG zum 31. Dezember 2023 beträgt TEUR 8.227 (i. Vj. TEUR 7.989). Die FAP KG erzielte im Jahr 2023 einen Jahresfehlbetrag von TEUR 762 (i. Vj. Jahresfehlbetrag 688).

Forderungen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen im Wesentlichen gegen die FAP KG und resultieren aus einer Darlehensvergabe in Höhe von TEUR 93.333. Von dem Betrag sind TEUR 31.299 (i. Vj. TEUR 3.442) im kommenden Geschäftsjahr, TEUR 10.509 (i. Vj. TEUR 15.302) innerhalb von 1-5 Jahren und TEUR 51.525 (i. Vj. TEUR 54.231) nach mehr als fünf Jahren fällig. Ausserdem besteht gegen die Projektierungsgesellschaft Finkenwerder mbH eine Foderung aus Überzahlung von Zinsen für das 4. Quartal 2023 in Höhe von TEUR 1.

Aktive latente Steuern

Aktive latente Steuern von TEUR 52 im Geschäftsjahr 2023 (i. Vj. TEUR 92) resultieren im Wesentlichen aus steuerlichen Verlustvorträgen, die in den kommenden 5 Jahren genutzt werden können. Die Bewertung erfolgt mit dem Körperschaftsteuersatz von 15% inkl. Solidaritätszuschlag (insgesamt 15,825%).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 7 setzen sich aus Kosten für die Jahresabschlussprüfung in Höhe von TEUR 2, Steuerberatungskosten in Höhe von TEUR 3 und Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses in Höhe von TEUR 2 zusammen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen hauptsächlich Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter aus erhaltenen Darlehen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 0,7 betreffen periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Zinserträge und Zinsaufwendungen

Die Zinserträge in Höhe von TEUR 2.804 (i. Vj. TEUR 2.172) beinhalten Zinsen und Bürgschaftsprovisionen aus Darlehensvergaben an die FAP KG.

Die Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 2.551 (i. Vj. TEUR 1.913) betreffen Zinsaufwendungen und Bürgschaftsprovisionen für die Darlehensaufnahme bei der Gesellschafterin (Verbund), der Projektierungsgesellschaft Finkenwerder mbH & Co. KG, Hamburg.

Steuern von Einkommen und vom Ertrag

Für latente Steuern ist ein Aufwand in Höhe von TEUR 40 (i. Vj. TEUR 38) erfasst worden.

V. Sonstige Angaben

Personal

Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Das Abschlussprüferhonorar umfasst im Einzelnen nur Leistungen zur Abschlussprüfung in Höhe von TEUR 2.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 201 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Hamburger Corporate Governance Kodex

Die FAP Beteiligungsgesellschaft mbH hat im Geschäftsjahr 2023 die Regelungen des Hamburger Corporate Governance Kodex eingehalten. Eine Entsprechenserklärung wurde abgegeben.

Konzernverhältnisse

Dieser Abschluss wird in den Konzernabschluss der FHH (Freie und Hansestadt Hamburg) einbezogen. Der Konzernabschluss ist auf der Internetseite der FHH abrufbar.

Angaben zu Organen der Gesellschaft

Zum Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2023 bestellt:

Dieter Peters, Schwarzenbek (bis zum 31. Dezember 2023)

Kaufmann

Otfried Mante, Hamburg (seit dem 6. Januar 2023)

Ingenieur

Die Geschäftsführung erhält von der Gesellschaft keinerlei Vergütung.

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die FAP Beteiligungsgesellschaft mbH, Hamburg, ist beschränkt haftende Gesellschafterin der FAP First Aviation Property Development Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG, Hamburg (Amtsgericht Hamburg HRA 114903).

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2023

Grundlagen der Gesellschaft

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochter der Projektierungsgesellschaft Finkenwerder mbH & Co. KG (ProFi). Die Geschäftstätigkeit umfasst die Beteiligung als beschränkt haftende Gesellschafterin der FAP First Aviation Property Development Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG, Hamburg (FAP KG) sowie die Finanzierung dieser Gesellschaft.

Mit dem Vertrag über den Kauf und die Abtretung der Kommanditanteile vom 06.08.2014 hat die Gesellschaft mit Stichtag 08.08.2014 die Kommanditanteile an der FAP KG erworben, deren Aufgabe der Erwerb, das Errichten, die Vermietung, das Halten und das Verwalten von Immobilien, insbesondere der Grundstücke am Hein-Saß-Weg in Hamburg sowie alle damit in Zusammenhang stehenden Geschäfte ist. Errichtet wurde auf dem Grundstück am Hein-Saß- Weg 22 das ZAL TechCenter, ein Erweiterungsbau wird in 2024 fertig gestellt. Darüber hinaus wurde auf einem gegenüberlegenden Grundstück ein Parkhaus für die erweiterten Stellplatzbedarfe errichtet. Des Weiteren ist auf diesem Grundstück in den kommenden Jahren noch die Realisierung eines weiteren Gebäudes beabsichtigt, in dem Forschungsaktivitäten der ZAL GmbH untergebracht werden sollen.

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Branchensituation

Der Anfang 2022 ausgebrochene Ukraine-Krieg habt die Wirtschaft in Deutschland und in weiten Teilen der Welt auch im Geschäftsjahr 2023 weiterhin stark beeinträchtigt. Die Folgen führten zu teils massiven Preisanstiegen und in vielen Bereichen zu hohen Umsatzeinbrüchen.

Auch die FAP Beteiligungsgesellschaft mbH ist von diesen Folgen betroffen. Die wirtschaftlichen Konsequenzen sind im Punkt Finanzierung und Geschäftsentwicklung beschrieben. Darüber hinaus gehende Auswirkungen können die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft auch in Zukunft spürbar beeinflussen. Diese sind nach den derzeitigen Erkenntnissen jedoch nicht zu quantifizieren.

Finanzierung und Geschäftsentwicklung

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2016 einen Darlehensvertrag mit der ProFi über insgesamt EUR Mio. 82,50 zur Endfinanzierung des ZAL TechCenters abgeschlossen. Das Darlehen wird in gleichbleibenden Annuitäten bis zum 31.12.2044 getilgt. Der Zinssatz liegt bei 1,63% p.a.

Im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit hat die Gesellschaft einen Darlehensvertrag mit der FAP KG zur Endfinanzierung des realisierten TechCenters geschlossen und dieser die benötigten Finanzmittel in Höhe von EUR Mio. 79,75 zur Verfügung gestellt. Auszahlungszeitpunkt der genannten Finanzierung war der 31.03.2016. Die Tilgung des Darlehens erfolgt über Annuitäten bis zum 31.12.2044 und wird durch die Mieteinnahmen der FAP KG sichergestellt. Diese hat das TechCenter langfristig an die ZAL GmbH vermietet.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2022 einen Darlehensvertrag mit der ProFi über insgesamt EUR Mio. 41,30 zur Zwischenfinanzierung des ZAL-Erweiterungsbaus abgeschlossen. Das Darlehen ist am 30.09.2024 zur Rückzahlung fällig und soll dann in eine langfristige Finanzierung umgewandelt werden. Der Zinssatz liegt bei 2,41% p.a.

Die von der ProFi aufgenommenen Finanzmittel wurden mittels eines weiteren Darlehensvertrags mit der FAP KG an diese zur Zwischenfinanzierung des ZAL-Erweiterungsbaus zu gleichen Konditionen weitergereicht. Zum 31. Dezember 2023 hat die Gesellschaft hiervon einen Teilbetrag in Höhe von EUR Mio. 28,8 von der ProFi erhalten und an die FAP KG ausgezahlt.

Die Gesellschaft hat darüber hinaus eine weitere Kapitaleinlage in Höhe von EUR Mio. 1,0 in die Kapitalrücklage der FAP KG eingezahlt, die aus einer Kapitaleinlage der ProFi finanziert wurde.

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 201 ab.

Das Gesamtengagement an der FAP KG beläuft sich auf EUR Mio. 122,53 und betrifft mit EUR Mio. 93,33 die gewährten Darlehen, mit EUR Mio. 2,75 die Kommanditanteile, mit EUR Mio. 26,45 die Einzahlungen in die Kapitalrücklage.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Zu den Steuerungsgrößen der unternehmerischen Aktivitäten der Gesellschaft gehören unter anderem das Jahresergebnis, die Entwicklung des Eigenkapitals in Bezug zur Wirtschaftlichkeitsrechnung, die Liquiditätsanalyse sowie der Auftragsbestand. Diese werden kontinuierlich ausgewertet und im Berichtswesen abgebildet.

Ausblick und künftige Entwicklung

Zum Jahresende 2023 ist ein Geschäftsführer altersbedingt ausgeschieden.

Auch im Geschäftsjahr 2024 wird sich die FAP Beteiligungsgesellschaft mbH weiterhin auf ihre bisherige Tätigkeit beschränken. Sie wird dabei wie bisher kein eigenes Personal beschäftigen.

Die FAP KG wird in 2024 die bauliche Realisierung des Erweiterungsbaus des bestehenden TechCenters fertigstellen. Hierfür wurde der Mietvorvertrag, mit dem bereits eine vollständige Vermietung des Erweiterungsbaus an die ZAL GmbH gesichert ist, in einen langfristigen Mietvertrag umgewandelt. Dieser tritt mit Fertigstellung und Übergabe der Gebäudeerweiterung in Kraft.

Die Planungen für das neu zu errichtende Gebäude (ZAL III) sollen fortgesetzt werden.

Die Geschäftsführung plant für das Geschäftsjahr 2024 ein positives Jahresergebnis von ca. EUR Mio. 0,2. Derzeit ist nicht erkennbar, dass die Auswirkungen des Ukraine-Kriegs Einfluss auf die Erweiterung des ZAL-Gebäudes und der damit verbundenen Vermietung hat. Andererseits ist derzeit fraglich, ob die notwendigen Finanzmittel der FHH bereitgestellt werden, um den geplanten Neubau zeitgerecht zu errichten.

Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Auf Grundlage des neuen Gesamtmietvertrages für das ZAL-Gebäude samt Erweiterungsbau zwischen der FAP KG und der ZAL GmbH geht die Geschäftsführung derzeit von einer Gesamtwirtschaftlichkeit des Projektes aus. Eventuell notwendige Liquiditätszuführungen in den ersten Jahren der Geschäftstätigkeit werden durch den Gesellschafter zur Verfügung gestellt.

Die Gesellschaft unterliegt, da sich die Geschäftstätigkeit des Tochterunternehmens auf die Vermietung eines Projektes begrenzt, darüber hinaus spezifischen Projekt- und Bonitätsrisiken. Diesen Risiken ist nach Ansicht der Geschäftsführung in der Projektkalkulation des Tochterunternehmens Rechnung getragen worden. Weitergehende Risiken insbesondere aus einer mangelnden Rückführung der kreditär zur Verfügung gestellten Projektfinanzierung sind derzeit nicht erkennbar.

Gründe und Ereignisse für eine anderweitige Haftungsinanspruchnahme liegen nach Einschätzung der Geschäftsführung derzeit ebenfalls nicht vor. Über die derzeit nicht vorhersehbaren Folgen des Ukraine-Kriegs hinaus werden weitergehende bestandsgefährdende sowie sonstige Risiken, mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht gesehen.

Anlagenspiegel

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023