AWEK GmbHLiquidiert

AWEK GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG zum Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft AWEK GmbH ist seit dem 24. August 2018 unter der Registernummer HRB 153049 beim Amtsgericht Hamburg eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Es wurden bei der Erstellung des Jahresabschlusses freiwillig die Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften angewandt.

Im Anhang wird von den Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch gemacht. Abweichend zum Vorjahr wurde erstmals auf die Erstellung des Anlagenspiegels verzichtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren beibehalten.

II. Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Der Geschäftsbetrieb der Gesellschaft wird voraussichtlich bis zum 31. März 2022 eingestellt werden. Der Jahresabschluss wurde unter Abkehr von der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt und die zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung erkennbaren Konsequenzen und Risiken sind im Rahmen der Jahresabschlusserstellung bewertet worden und in diesen eingeflossen.

Die Bewertung der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten. Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Im Geschäftsjahr waren keine außerplanmäßigen Abschreibungen erforderlich.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten. Die Abschreibungen erfolgen linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Geringwertige Anlagegüter bis 800,00 Euro werden aus Vereinfachungsgründen im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Das Vorratsvermögen setzt sich im Wesentlichen aus den Anschaffungskosten für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zusammen. Die Waren werden zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen auf den niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert bewertet.

Die Bewertung von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt zum Nominalbetrag. Für ausfallbedrohte Forderungen werden angemessene Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

Flüssige Mittel wurden zu Nennwerten angesetzt.

Als aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben/Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen/Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Pensionsrückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie werden pauschal mit dem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die Pensionsrückstellungen werden nach der versicherungsmathematischen Methode "projected unit credit method" gebildet. Hierbei wurden folgende Annahmen der Berechnung zugrunde gelegt:

Der Verpflichtungsumfang nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Jahre beträgt zum Stichtag 31. Dezember 2020 insgesamt 54 TEUR (Vorjahr: 60 TEUR). Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des siebenjährigen und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes beläuft sich auf 1 TEUR (Vorjahr: 2 TEUR).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, Verluste und ungewisse Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag, wie er nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten der handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Betrachtungsweise. Es handelt sich hierbei um Differenzen im Posten Pensionsrückstellungen. Die Bewertung erfolgte mit dem Unternehmensteuersatz von 32,28 %. Steuerliche Verlustvorträge wurden aufgrund der unsicheren Verlustverrechnung und der voraussichtlichen Aufgabe der Geschäftstätigkeit nicht berücksichtigt. Das Saldierungswahlrecht sowie das Wahlrecht zum Ansatz eines aktiven Überhangs wurden in Anspruch genommen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 144 TEUR (im Vorjahr: 2.117 TEUR) und sonstige Forderungen in Höhe von TEUR 1.279. Sie enthalten Forderungen gegen die Gesellschafterin GK Software SE in Höhe von 1.303 TEUR (im Vorjahr: 2.037 TEUR), davon Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 24 TEUR (im Vorjahr: 1.815 TEUR) sowie 1.008 TEUR aus Cashpooling. Der verbleibende Betrag betrifft wie im Vorjahr sonstige Forderungen.

Zum Bilanzstichtag bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt 4 TEUR (im Vorjahr: 5 TEUR), die auf den Unterschiedsbetrag aus dem Ansatz der Pensionsrückstellungen (1 TEUR) nach § 253 Abs. 6 HGB sowie auf die Aktivierung von latenten Steuern (3 TEUR) nach § 268 Abs. 8 HGB entfallen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen den Personalbereich (162 TEUR) sowie ausstehende Rechnungen (82 TEUR).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit 96 TEUR (im Vorjahr: 1.094 TEUR) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie im Vorjahr weitere TEUR 492 aus Cashpooling und bestehen mit 65 TEUR (im Vorjahr: 1.586 TEUR) gegenüber der Gesellschafterin.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt 1.358 TEUR, davon betreffen 428 TEUR das Geschäftsjahr 2021, darin enthalten sind die Mieten für die Standorte in Hamburg, Wendenstraße und Hamburg, Lohbrügge.

Die nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäfte betreffen hauptsächlich Leasingverträge, insbesondere für Fahrzeuge. Der Zweck sowie Vorteil dieser Geschäfte liegt in der Verbesserung der Finanzlage der Gesellschaft. Besondere Risiken werden nicht gesehen.

IV.Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die Zahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer hat sich wie folgt entwickelt:

Gesetzliche Vertreter

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2020

Die Geschäftsführer haben keine Bezüge von der Gesellschaft erhalten.

Für Hinterbliebene ehemaliger Geschäftsführer ist eine Pensionsrückstellung in Höhe von 53 TEUR gebildet. Die Bezüge beliefen sich auf 7 TEUR.

Konzernabschluss

Die GK Software SE, Schöneck/Vogtl., als Mutterunternehmen der Gesellschaft stellt den Konzernabschluss für den größten und zugleich kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.