DURAN Group Holding GmbHLiquidiert

DURAN Group Holding GmbH

Wertheim

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz zum 31.12.2011

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis zum 31. Dezember 2011

1 Allgemeine Angaben

Die Duran Group Holding GmbH wurde am 16. November 2006 gegründet. Sie ist beim Handelsregister Mannheim unter der HRB-Nummer 709096 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Duran Group Holding GmbH, Wertheim, ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den Erleichterungsvorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Duran Group Holding GmbH ist seit dem 31. Dezember 2006 die Holdinggesellschaft der Duran-Gruppe.

2 Bilanzierung und Bewertung

Die Finanzanlagen werden mit den historischen Anschaffungskosten angesetzt, gegebenenfalls gemindert um außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauerhafter Wertminderung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt, gegebenenfalls vermindert um Wertberichtigungen auf den am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten zu erfassen.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

3 Angaben zur Bilanz

Finanzanlagen
Die Finanzanlagen entwickelten sich wie folgt:

In den Finanzanlagen wird am Geschäftsjahresende der Beteiligungsansatz der Gesellschaft an der Duran Group GmbH, Wertheim, ausgewiesen. Die Beteiligung ist zu 100 % im Besitz der Duran Group Holding GmbH. Der Zugang im Jahr 2011 betrifft SciLabware Ltd. Stone, Großbritannien. Die Gesellschaft ist zu 100% im Besitz der DURAN Group Holding GmbH.

Die Duran Group Holding GmbH hält damit direkt und indirekt folgende Anteile:

Das Ergebnis des Geschäftsjahres 2011 der Duran Group GmbH wird aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags mit der Duran Group Holding GmbH mit 0,00 EUR ausgewiesen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Hierbei handelt es sich um die Forderung und Darlehen gegen SciLabware Ltd, Stone, Großbritannien. Die Forderung besteht in EUR und ist verzinslich.

Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von 19.251,46 EUR eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Sie resultieren im Wesentlichen aus Zinsoptionen und Umsatzsteuerforderungen.

Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000 EUR und ist voll eingezahlt.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben folgende Struktur:

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um ein Darlehen, das am 30. April 2007 ausgezahlt wurde. Das Darlehen ist in voller Höhe durch ein Pfandrecht und den Anteilsbesitz der Duran-Gruppe besichert. Seine Laufzeit endet für den Akquisitionskredit A und den Betriebsmittelkredit zum 30. April 2014, den Akquisitionskredit B zum 30. April 2015 und für den Akquisitionskredit C zum 30. April 2016. Die Verzinsung ist marktüblich.

1. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Weiterbelastungen von Beratungskosten an verbundene Unternehmen in Höhe von 16.298,26 EUR enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Beratungskosten, Gebühren und Jahresabschluss­kosten.

Erträge aus Gewinnabführung
Die Erträge aus Gewinnabführung betreffen die Gewinnabführung der DURAN Group GmbH.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Aufgrund der gewerbe- und körperschaftsteuerlichen Organschaft mit der DURAN Group GmbH weist die Gesellschaft die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag für den gesamten Organkreis aus. Von einer möglichen Steuerumlage an die Organgesellschaft wurde abgesehen. Die latenten Steuern werden auf Basis der Steuersätze für Körperschaftsteuern einschließlich Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer mit derzeit 30 % berechnet. Im Falle einer aktiven latenten Steuer wird vom Aktivierungswahlrecht kein Gebrauch gemacht.

2. Sonstige Angaben

Derivative Finanzinstrumente
Zum 31. Dezember 2011 besteht ein Zins-SWAP für ein Nominalvolumen von 39.375 TEUR mit einer Laufzeit vom 25. Mai 2007 bis 31. Juli 2012. Dessen negativer Marktwert zum 31. Dezember 2011 beträgt 288 TEUR und wurde nicht bilanziert. Des Weiteren besteht am 31. Dezember 2011 ein CAP für ein Nominalvolumen von 13.125 TEUR. Dieser wurde mit den Anschaffungskosten abzüglich Verbrauch in Höhe von 6 TEUR in den sonstigen Vermögensgegenständen bilanziert. Sein Marktwert beträgt 0 TEUR.

Die Gesellschaft ist im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit Zinsrisiken ausgesetzt. Deren Absicherung erfolgt im Wesentlichen durch den Einsatz derivativer Finanzinstrumente. Der Einsatz erfolgt nach einheitlichen Richtlinien, unterliegt strengen internen Kontrollen und bleibt auf die Absicherung des operativen Geschäfts der Gesellschaft sowie der damit verbundenen Finanzierungsvorgänge beschränkt. Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos eines variabel verzinslichen Darlehens (variable Zins Euribor) (Buchwert 31.Dezember 2011 34.673 TEUR) ist ein Zins-SWAP (Micro-Hedge) abgeschlossen worden mit einem fixen Zinssatz von 4,47 %. Dieses Sicherungsgeschäft hat eine Laufzeit von fünf Jahren und der Umfang verringert sich analog den planmäßigen Tilgungen. Für das Sicherungsgeschäft und den abgesicherten Darlehensbetrag wurde eine Bewertungseinheit i.S.d. § 254 HGB gebildet. Zum Abschlussstichtag beträgt der negative Zeitwert des Sicherungsgeschäfts 288 TEUR. Die negativen Wertänderungen des Sicherungsgeschäfts gleichen sich mit den positiven Wertänderungen des Darlehens aus. Auch künftig ist aufgrund der Sicherungsbeziehung und der Durchhalteabsicht ein Ausgleich gegenläufiger Wertänderungen gegeben.

Die Ermittlung des Marktwerts der derivativen Finanzinstrumente erfolgt anhand finanzmathematischer Bewertungsmodelle.

Mitarbeiter
Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Organ der Gesellschaft
Geschäftsführer:
- Armin Reiche, Kreuzwertheim, Dipl.-Wirtschaftsingenieur

Konzernabschluss/ Konzernzugehörigkeit
Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ADCURAM Group AG, Wien, einbezogen, die den Konzernabschluss für alle in den Konsolidierungskreis der ADCURAM Group AG einbezogenen Unternehmen aufstellt. Die Gesellschaft und ihre Tochtergesellschaft sind durch den Einbezug von der Aufstellung eines eigenen Konzernabschlusses und Konzernlageberichts befreit. Die ADCURAM Group AG erstellt ihren Konzernabschluss nach den International Financial Reporting Standards (IFRS). Der Konzernabschluss ist beim Handelsgericht Wien unter der Firmenbuch-Nummer FN 283 041 erhältlich. Der Konzernabschluss der ADCURAM Group AG, Wien, berücksichtigt die Bestimmungen der 4. und 7. EG-Richtlinie.

Wichtige Verträge
Mit der Duran Group GmbH, Wertheim, besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Es besteht ein Tilgungskreditvertrag mit der Investkreditbank, Wien, Österreich.