IKEA Logistics GmbHLiquidiert

IKEA Logistics GmbH

Dortmund (vormals: München)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 04.04.2016 bis zum 31.08.2016

Bilanz zum 31. August 2016

AKTIVA

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 04. April bis 31. August 2016

I. Anwendung der gesetzlichen Vorschriften

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB unter grundsätzlicher Anwendung der Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt (§ 275 Abs. 2 HGB).

Um die Klarheit der Darstellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zu verbessern wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und einzelne davon-Vermerke in diesem Anhang gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibung erfolgt unter Anwendung der linearen Methode über die voraussichtliche Nutzungsdauer von 5 Jahren und 3 Monaten bis zum 31. August 2021.

Die Abschreibungen auf Zugänge der immateriellen Vermögensgegenstände werden zeitanteilig vorgenommen.

Sachanlagevermögen

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Änderungen der voraussichtlichen Nutzungsdauer werden durch Abschreibungsanpassungen berücksichtigt. Die Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung der folgenden Nutzungsdauern vorgenommen:

Betriebs-und Geschäftsausstattung: 3 - 5 Jahre

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu € 410 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Auf eine Darstellung des Anlagespiegels wird nach § 274a Nr. 1 HGB verzichtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Aktive Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden saldiert ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Ausschließlich der Erfüllung von Altersversorgungsverpflichtungen dienende und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogene Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) werden mit ihrem beizulegenden Zeitwert mit den Rückstellungen verrechnet.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben, die Aufwand nach dem Stichtag sind, beziehungsweise Einnahmen, die Ertrag nach dem Stichtag sind, werden als Rechnungsabgrenzungsposten bilanziert und zum Nominalwert bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten ein von der IKEA Distribution Services GmbH & Co. KG, München, entgeltlich erworbenes Recht zur Erbringung verschiedener Logistiktätigkeiten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden Vermögensgegenstände im Gesamtbetrag von T€ 8, die ausschließlich der Erfüllung von Altersversorgungsverpflichtungen dienen und dem Zugriff übrigen Gläubiger entzogen sind, mit Altersteilzeitrückstellungen in Höhe von T€ 8 verrechnet. Die unter Beachtung des Niederstwertprinzips fortgeführten Anschaffungskosten und damit der beizulegende Zeitwert i.S.d. § 255 Abs. 4 Satz 4 HGB der verrechneten Vermögensgegenstände betragen T€ 8. Im Geschäftsjahr wurden diesbezüglich Aufwendungen und Erträge in Höhe von T€ 0 verrechnet.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe T€ 26 aus Lieferungs- und Leistungsbeziehungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Finanz-und Geldverkehr.

IV. Sonstige Angaben

Gewinnverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von € 106.361 auf neue Rechnung vorzutragen.

Ausschüttungssperre

Gemäß § 268 Abs. 8 HGB ergibt sich aus der Aktivierung latenter Steuern eine Gewinnausschüttungssperre in Höhe von T€ 163.

Mitglieder der Geschäftsführung

Konzernabschluss

Der Konzernabschluss für den kleinsten und zugleich größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft ertragsmäßig einbezogen ist, wird zum 31. August 2016 von der INGKA Holding B.V., Amsterdam/Niederlande, erstellt und veröffentlicht. Der Abschluss kann im Handelsregister in Amsterdam/Niederlande eingesehen werden.

Der Konzernabschluss für den kleinsten und zugleich größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft bilanziell einbezogen ist, wird am 31. August 2016 von der Inter IKEA Holding B.V., Delft/Niederlande, erstellt und veröffentlicht. Der Abschluss kann im Handelsregister in Amsterdam/Niederlande eingesehen werden.