AIF Capital GmbHLiquidiert

AIF Capital GmbH

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die AIF Capital GmbH ist im Handelsregister beim Amtsgericht Stuttgart unter der Nummer HRB 22210 eingetragen. Der Sitz der Gesellschaft ist Stuttgart.

Der Jahresabschluss wurde nach den für alle Kaufleute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 242 bis 256a HGB) und den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 288 HGB) unter Beachtung der Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es handelt sich bei der Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 266, 267, 274a, 276, 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind grundsätzlich im Anhang aufgeführt. Abweichend zum Vorjahr wurden aus Gründen der Übersichtlichkeit die Forderungen gegenüber Gesellschaftern (sonstige Vermögensgegenstände) im Anhang ausgewiesen.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

I. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. bei dauerhafter Wertminderung mit dem beizulegenden Wert angesetzt. Der im Wege der Ausgliederung in 2020 zugegangene Anteil an der AIF Management GmbH wurde zum Buchwert des übertragenen Reinvermögens angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis (netto) EUR 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben.

II. Umlaufvermögen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundenen Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

III. Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktive Rechnungsabgrenzung wird zu den Ausgabebeträgen ausgewiesen, wie sie für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag Aufwand darstellen.

Die passive Rechnungsabgrenzung umfasst Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit diese Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

IV. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Bewertung erfolgte nach dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

V. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

D. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen haben in Höhe von EUR 349.559,42 (Vorjahr: EUR 0,00) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 925.182,23 (Vorjahr: EUR 915.750,00) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen EUR 39.938,72 (Vorjahr: EUR 108.811,46).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen EUR 367.441,86 (Vorjahr: EUR 918.157,82) und die mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 143.866,73 (Vorjahr: EUR 39.926,39).

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen EUR 1.902.316,33 (Vorjahr: EUR 121.833,31), die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 422.251,70 (Vorjahr: EUR 422.251,70),
Mitzugehörigkeit zu anderen Posten

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 910.583,56 (Vorjahr: EUR 896.557,96) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 449.097,48 (Vorjahr: EUR 0,00).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 1.000.076,23 (Vorjahr: EUR 922.194,00).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen zu EUR 491.776,07 (Vorjahr: EUR 958.084,21) sonstige Verbindlichkeiten und zu EUR 19.532,52 (Vorjahr EUR 0,00) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten zu EUR 422.251,70 (Vorjahr: EUR 422.251,70) Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.

Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung

Der Personalaufwand enthält eine Abfindung in Höhe von EUR 1,5 Mio.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Nach unserer Einschätzung ist eine Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen auf Grund der positiven Bonität der Schuldner unwahrscheinlich.

E. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 1 (Vj. 24).

Der arbeitsrechtliche Übergang im Zusammenhang mit der Ausgliederung des Teilbereichs Asset Management der Mitarbeiter (Anzahl: 24) auf die AIF Management GmbH erfolgte in 2020 zum 29.12.2020.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 1.807 (davon TEUR 1.310 gegenüber verbundenen Unternehmen) und betrifft im Wesentlichen die Ausstattung eines verbundenen Unternehmens mit Finanzmitteln (TEUR 1.232) sowie einen Mietvertrag (TEUR 450).

Gewährte Vorschüsse
Von den dem Gesellschafter-Geschäftsführer zum Bilanzstichtag des vorangegangenen Geschäftsjahres gewährten zinslosen Vorschüssen auf Vergütungen in Höhe von TEUR 96 wurden im Geschäftsjahr TEUR 28 mit laufenden Gehaltszahlungen verrechnet, so dass sich die gewährten Vorschüsse zum Bilanzstichtag auf TEUR 68 beliefen.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.12.2022 festgestellt.